Was sind Steuergutschriften

Steuergutschriften werden von der Steuer abgezogen, die Sie dem IRS schulden; Einige können sogar zu einer Steuerrückerstattung führen, wenn sie höher sind als der Betrag, den Sie schulden. Erfahren Sie, was Sie brauchen, um sich zu qualifizieren.

Wichtige Erkenntnisse

• Steuergutschriften sind Dollar-für-Dollar-Reduzierungen Ihrer Steuerschuld.
• Gutschriften können Ihre Steuerlast besser reduzieren als Steuerabzüge, da Abzüge nur Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern, während Gutschriften Ihre Steuerbelastung verringern.
• Die meisten Steuergutschriften sind nicht erstattungsfähig. Das heißt, sobald Ihre Steuerschuld auf Null reduziert wurde, verlieren Sie den Rest der Gutschrift. Einige Gutschriften sind jedoch erstattungsfähig, und das kann dazu führen, dass der IRS Ihnen Bargeld für alles schickt, was nach der Löschung Ihrer Steuerrechnung übrig bleibt.

So funktionieren Steuergutschriften

Steuergutschriften reduzieren Ihre Steuerschuld, die Sie dem IRS schulden, nachdem Sie berechnet haben, was Sie schulden. Ihre Wirkung ist die gleiche, als ob Sie eine Steuerzahlung geleistet hätten. Steuerabzüge, wie der Standardabzug, werden von Ihrem Einkommen abgezogen und reduzieren es, sodass Sie Ihre geschuldeten Steuern auf weniger Einkünfte berechnen. Steuergutschriften sind die wertvolleren dieser beiden Steuervorteile, insbesondere wenn sie „rückerstattbar“ sind, das heißt, Sie haben auch dann Anspruch darauf, wenn Sie keine Steuern schulden.

Die Bundesregierung bietet Steuererleichterungen für Steuerzahler an, die eine Reihe von Maßnahmen ergreifen, die als dem Gemeinwohl dienend gelten, beispielsweise die Adoption eines Kindes, das Sparen für den Ruhestand oder die Weiterbildung. Andere Steuergutschriften wie die Earned Income Tax Credit (EITC) sollen die Wirtschaft ankurbeln und den Steuerzahlern ausgabefähige Dollars zurückgeben.

Steuergutschriften entlasten Einzelpersonen teilweise von der Steuerlast, sodass sie mehr von dem Geld behalten können, für das sie arbeiten.

Beispiel für eine Steuergutschrift

Steuergutschriften haben die gleiche Funktion wie Zahlungen an den IRS. Es ist, als hätten Sie Ihre Debitkarte durchgezogen oder einen Scheck an die Steuerbehörde ausgestellt.

Angenommen, Ihre Steuerschuld für das Jahr betrug 1.500 US-Dollar, Sie haben jedoch Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 1.000 US-Dollar. In diesem Fall würden Sie dem IRS nur 500 $ schulden. Wenn Sie Steuern in Höhe von 1.500 US-Dollar schulden, sich aber für eine erstattungsfähige Steuergutschrift in Höhe von 2.000 US-Dollar qualifizieren und diese beanspruchen, würde Ihnen der IRS die Differenz in Höhe von 500 US-Dollar erstatten.

Arten von Steuergutschriften

Es gibt zwei Arten von Steuergutschriften: erstattungsfähige und nicht erstattungsfähige. Die meisten sind nicht erstattungsfähig.

Durch eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift können alle Steuern, die Sie dem IRS schulden, gelöscht werden, sodass Ihr Kontostand auf Null sinkt. Der IRS sendet Ihnen jedoch keine Zahlung für den verbleibenden Teil der Gutschrift. Der IRS behält den Restbetrag, nachdem Ihre Steuerschuld erloschen ist.

Rückzahlbare Steuergutschriften wirken wie eine Überzahlung. Wenn Ihre Steuerlast geringer ist als der Betrag einer erstattungsfähigen Gutschrift, sendet Ihnen der IRS die Restzahlung als Teil Ihrer Steuerrückerstattung.

Notiz

Einige Gutschriften sind so eingerichtet, dass Sie ungenutzte Teile auf künftige Steuerjahre übertragen können.

Sie können auch Steuergutschriften für ausländische Steuern, Kinderbetreuungskosten, Studiengebühren und Gebühren sowie Kosten im Zusammenhang mit der Adoption beantragen. Möglicherweise haben Sie auch aufgrund Ihres Alters oder Einkommens Anspruch auf Gutschriften, wenn Sie auf ein Altersvorsorgekonto eingezahlt haben oder wenn Sie minderjährige Kinder haben, die bei Ihnen leben und Kinderbetreuung benötigen, damit Sie arbeiten gehen können.

Die folgenden beliebten Steuergutschriften gelten ab dem Steuerjahr 2022 und der im Jahr 2023 eingereichten Steuererklärung.

Die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen

Die Earned Income Tax Credit (EITC) ist eine rückzahlbare Gutschrift, die dazu dient, Steuerzahlern mit niedrigem und mittlerem Einkommen Geld zurück in die Taschen zu stecken. Es gelten strenge Einkommensgrenzen. Die maximale Gutschrift ab dem Steuerjahr 2022 beträgt 6.935 $.

Kinderlose Steuerpflichtige können diese Steuergutschrift unter bestimmten strengen Regeln in Anspruch nehmen. Die maximale Gutschrift für kinderlose Personen für das Steuerjahr 2022 beträgt 560 $.

Notiz

Der Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act von 2015 verlangt, dass der IRS Steuerrückerstattungen für Steuererklärungen verzögert, die die Steuergutschrift für verdientes Einkommen oder den erstattungsfähigen Teil der Steuergutschrift für Kinder beanspruchen. Dies gibt dem IRS zusätzliche Zeit, betrügerische Rücksendungen zu erkennen. In den meisten Fällen werden diese Rückerstattungen bis Mitte Februar freigegeben.

Der Kinder- und Pflegekredit

Der Kinder- und Pflegekredit erstattet Ihnen effektiv einen Teil der Kosten, die Sie an einen Pflegedienstleister zahlen müssen, der Ihre Kinder oder Ihre behinderten Angehörigen betreut, während Sie arbeiten oder Arbeit suchen. Für das Steuerjahr 2022 deckt die Gutschrift einen Prozentsatz Ihrer arbeitsbedingten Ausgaben von bis zu 6.000 US-Dollar für zwei oder mehr Kinder oder Angehörige ab (3.000 US-Dollar für eines). Um Anspruch zu haben, muss Ihr Kind unter 13 Jahre alt sein.

Die Steuergutschrift für Kinder

Bis zu 1.500 US-Dollar der Steuergutschrift für Kinder sind seit dem Steuerjahr 2018 erstattungsfähig, und dies wird gemäß den Bestimmungen des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) bis mindestens 2025 weiterhin der Fall sein.

Im Standardcode beträgt der Betrag 2.000 US-Dollar für jedes Ihrer Kinder, die am letzten Tag des Steuerjahres 16 Jahre oder jünger sind. Wenn Sie zu viel verdienen, können Sie von der Inanspruchnahme dieser Gutschrift ausgeschlossen werden, aber die Einkommensgrenzen sind ziemlich hoch. Auch Ihre Kinder müssen mehrere Qualifikationsregeln erfüllen.

Der Adoptionskredit

Der Adoptionskredit erstattet Ihnen ab dem Steuerjahr 2022 Adoptionskosten in Höhe von bis zu 14.890 US-Dollar pro Kind. Es ist nicht erstattungsfähig, aber Sie können jeden ungenutzten Teil des Guthabens für bis zu fünf weitere Jahre übertragen und ihn auf Ihre Schulden gegenüber dem IRS in den darauffolgenden Jahren anwenden.

Der Kredit für ältere oder behinderte Menschen

Der Kredit für ältere oder behinderte Menschen steht Steuerzahlern zur Verfügung, die 65 Jahre oder älter sind oder eine Behinderung haben. Ab dem Steuerjahr 2021 liegt der Betrag zwischen 3.750 und 7.500 US-Dollar und es gelten Einkommensgrenzen. Wenn Sie zu viel verdienen, können Sie sich nicht qualifizieren.

Der Kredit des Sparers

Der Saver's Credit, technisch gesehen Retirement Savings Contribution Credit, belohnt Sie für Beiträge, die Sie an eine IRA oder einen vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplan leisten. Es beträgt 10 %, 20 % oder 50 % Ihrer anspruchsberechtigten Beiträge, mit einer maximalen Gutschrift von 1.000 $ oder 2.000 $, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Der Prozentsatz, auf den Sie Anspruch haben, hängt von Ihrem Einkommen ab.

Die Premium-Steuergutschrift

Die Prämiensteuergutschrift geht Hand in Hand mit dem Affordable Care Act. Es soll die Kosten für Ihre Krankenversicherungsprämien decken. Sie müssen eine Versicherung über den Health Insurance Marketplace abschließen, um sich zu qualifizieren, und in anderen Jahren als 2021 und 2022 gibt es Einkommensgrenzen. Der American Rescue Plan hebt diese Grenzen vorübergehend auf.

Die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift

Die American Opportunity Tax Credit, auch „AOTC“ genannt, gilt für qualifizierte Bildungsausgaben, die Sie für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen bezahlen. Die Höhe der Gutschrift beträgt 100 % der ersten 2.000 US-Dollar an qualifizierten Bildungsausgaben, die Sie für jeden berechtigten Studenten bezahlt haben, und 25 % der nächsten 2.000 US-Dollar an qualifizierten Bildungsausgaben, die Sie für diesen Studenten bezahlt haben. Ab dem Steuerjahr 2021 beträgt die maximale Gutschrift 2.500 US-Dollar pro Student. Es gilt für die ersten vier Jahre der Hochschulbildung und wird als Prozentsatz Ihrer tatsächlichen Ausgaben für die Ausbildungskosten gewährt. Es gelten Einkommensgrenzen.

Der Credit für lebenslanges Lernen

Der Lifetime Learning Credit ist ein weiterer Bildungskredit mit etwas flexibleren Qualifikationsregeln für Studierende, es gelten jedoch weiterhin einige Einschränkungen. Diese Gutschrift kann zur Finanzierung von Bachelor-, Master- und Berufsstudiengängen beitragen, einschließlich Kursen zum Erwerb oder zur Verbesserung beruflicher Fähigkeiten. Es ist bis zu 2.000 US-Dollar pro Steuererklärung wert, nicht pro Student, und es ist nicht nur auf die ersten vier Jahre der Hochschulausbildung beschränkt.

Steuergutschriften vs. Steuerabzüge

Im Gegensatz zu Steuergutschriften werden die Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen. Wenn Sie beispielsweise letztes Jahr 50.000 US-Dollar verdient haben und 10.000 US-Dollar an Abzügen geltend machen können, wird Ihnen der IRS nur 40.000 US-Dollar besteuern.

Einkommensvoraussetzungen für Steuergutschriften

Die meisten der hier genannten Verdienstgrenzen beziehen sich auf Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und nicht auf den Gesamtbetrag, den Sie im Laufe des Jahres verdient haben. Ihr AGI ist das, was übrig bleibt, nachdem Sie bestimmte zulässige Anpassungen Ihres steuerpflichtigen Einkommens vorgenommen haben, um es zu reduzieren, aber bevor Sie Ihren Standardabzug oder die Einzelabzüge abziehen.

Sie finden Ihre AGI in Zeile 11 Ihres Formulars 1040.

Bei einigen Gutschriften wird stattdessen Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) verwendet, obwohl dieses für die meisten Steuerzahler mit Ihrem AGI identisch ist. Einige selten in Anspruch genommene Abzüge werden wieder hinzugefügt, um zu Ihrem MAGI zu gelangen.

Notiz

Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Sie sich nicht sicher sind, was Ihr MAGI ist und ob Sie ihn verwenden müssen.

Stellen Sie sicher, dass Sie berechtigt sind, diese oder andere Steuergutschriften in Anspruch zu nehmen, bevor Sie dies tatsächlich tun, da die Regeln kompliziert und kompliziert sein können. Sie denken vielleicht, dass Sie die Voraussetzungen erfüllen, obwohl das nicht der Fall ist. Wenden Sie sich daher im Zweifelsfall an einen Steuerberater.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist eine Steuergutschrift?

Eine Steuergutschrift reduziert den Steuerbetrag, den Sie der Regierung (Bundesstaat oder Bund) schulden. Steuergutschriften werden berechnet, nachdem Sie Ihre Steuerschuld ermittelt haben bzw. wie viel Sie schulden, nachdem alle Einkünfte gemeldet und Abzüge vorgenommen wurden.

Was ist die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen?

Die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen (EITC) ist eine erstattungsfähige Gutschrift für Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen. Da die Gutschrift erstattungsfähig ist, kann sie zu einer Rückerstattung an den Steuerzahler führen, wenn die Gutschrift den geschuldeten Steuerbetrag übersteigt.