Können Sie einen Steuerabzug für Geschäftsmeilen geltend machen

Das neue Steuergesetz entfällt für die meisten Menschen von 2018 bis 2025, aber selbständige Steuerzahler können weiterhin Geschäftsmeilen geltend machen. Erfahren Sie mehr über die Regeln.

Der Weg zur Arbeit kann für diejenigen, die weit von ihrem Arbeitsplatz entfernt wohnen, teuer sein. Es wäre schön, wenn Sie einen Teil oder alle Kosten für den Weg zur Arbeit steuerlich absetzen könnten, aber die meisten Menschen können das nicht. Der Weg zur und von der Arbeit gilt als persönliche Ausgabe. Es ist genauso wenig steuerlich absetzbar wie die Tasse Kaffee, die Sie unterwegs mitgenommen haben.

Die einzigen Personen, die möglicherweise einen Abzug für nicht erstattete Mitarbeiterausgaben beanspruchen können, sind Reservisten der Streitkräfte, qualifizierte darstellende Künstler, staatliche oder lokale Regierungsbeamte auf Honorarbasis und Mitarbeiter mit arbeitsbedingten Arbeitsausgaben im Zusammenhang mit einer Beeinträchtigung.

Wenn Sie jedoch selbstständig sind, können Sie möglicherweise dennoch einige Abzüge für die Kilometerleistung in Anspruch nehmen.

Wichtige Erkenntnisse

• Verschiedene Einzelabzüge, einschließlich der zur Arbeit gefahrenen Meilen, wurden durch den Tax Cuts and Jobs Act von 2017 abgeschafft.
• Möglicherweise können Sie Pendelmeilen für erforderliche Fahrten von einem Geschäftsstandort zu einem anderen oder für vorübergehende Einsätze an einem neuen Standort abziehen.
• Für das Steuerjahr 2022 können Geschäftsmeilen mit einem Satz von 0,585 $ pro Meile abgezogen werden.
• Als Selbstständiger können Sie in vielen weiteren Situationen Geschäftsmeilen abziehen.

Änderungen bei Meilenabzügen

In früheren Steuerjahren konnten Selbstständige, die meisten Unternehmen und sogar viele einzelne Steuerzahler Kilometer für geschäftliche Zwecke absetzen. Für die Steuerjahre 2018 bis 2025 wurden jedoch viele dieser Abzüge für Privatpersonen abgeschafft.

Mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (TCJA) wurden die meisten verschiedenen Einzelabzüge abgeschafft. Hierzu zählt auch die Gebühr für beruflich zurückgelegte Kilometer. Wenn das TCJA im Jahr 2026 nicht erneuert wird, können diese Abzüge wiederkehren.

Es gibt nur wenige Umstände, unter denen einzelne Steuerzahler die Fahrtkosten noch von ihrem Einkommen abziehen können.

Notiz

Für diejenigen, die die Voraussetzungen erfüllen, handelt es sich bei dem Abzug tatsächlich um eine Anpassung des Einkommens (über der Grenze) und nicht um einen in Anhang A aufgeführten Einzelabzug.

Meilenabzug bei Reisen außer Haus

Im Allgemeinen können Sie Fahrtkosten von und zu Ihrem steuerlichen Wohnsitz nicht absetzen. Dies ist Ihr regulärer Geschäftssitz (oder Dienstposten). Es umfasst die gesamte Stadt oder den gesamten Bereich, in dem sich das Unternehmen oder der Ort befindet, an dem Sie arbeiten.

Notiz

Wenn die Art Ihrer Arbeit bedeutet, dass Sie keinen regulären Geschäftssitz haben, ist Ihr steuerlicher Wohnsitz möglicherweise der Ort, an dem Sie wohnen.

Das Pendeln kann als Einzelabzug gelten, wenn Ihr Arbeitgeber verlangt, dass Sie von einem Geschäftsstandort zum anderen reisen. Ein Beispiel hierfür wäre das Pendeln von Ihrem regulären Arbeitsplatz zu einer Zweigstelle oder anderswo, um im Namen Ihres Arbeitgebers Geschäfte zu erledigen.

Um diesen Abzug in Anspruch nehmen zu können, kann Ihr Arbeitgeber Ihnen die von Ihnen abgezogenen Kilometer nicht erstatten. Kosten, die mit der Fahrt von Ihrem Wohnort zu Ihrem steuerlichen Wohnsitz verbunden sind, können Sie nicht absetzen.

Meilenabzug für einen vorübergehenden Einsatz

Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt einen Kilometerabzug, wenn Sie für einen vorübergehenden Einsatz von Ihrem steuerlichen Wohnsitz wegreisen. Wenn Sie von zu Hause zu Ihrem regulären Arbeitsplatz fahren, sind diese Kilometer nicht abzugsfähig. Wenn Ihr Arbeitgeber jedoch verlangt, dass Sie woanders arbeiten, können diese Meilen abzugsfähig sein.

Um diese Meilen abziehen zu können, muss Ihr Auftrag vorübergehend sein. Wenn Ihnen ein neuer Geschäftssitz auf unbestimmte Zeit zugewiesen wird, wird dieser zu Ihrem neuen steuerlichen Wohnsitz. Für die Fahrt dorthin und von dort können Sie keine Kilometer abziehen.

So funktionieren Reisemeilen

Wenn Sie monatlich 800 Meilen von zu Hause wegfahren, um auf einer Offshore-Bohrinsel zu arbeiten, ist dies nicht für einen Abzug berechtigt. Selbst wenn sich der Standort des Bohrgeräts ändert, wären Ihre Fahrtkosten eine nicht abzugsfähige persönliche Ausgabe. Jedes Bohrgerät ist Ihr regulärer Arbeitsplatz und Ihr steuerlicher Wohnsitz, während Sie dort arbeiten.

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen jedoch den Schreibtischdienst im Home-Office zuweist, mit der Maßgabe, dass Sie in weniger als einem Jahr wieder an der Bohrinsel arbeiten werden, können die Fahrten zu diesem Standort abgezogen werden. Da Sie wissen, dass der Auftrag weniger als ein Jahr dauern wird, gilt er als vorübergehend. Wenn Sie in diesem Fall vom Heimbüro zum Bohrgerät fahren müssen, um eine Besorgung für Ihren Arbeitgeber zu erledigen, gilt dies als abzugsfähige Kilometerleistung.

Sie können die Kilometer auch dann abziehen, wenn Sie vom Büro oder vom Fahrzeug zum Standort eines Kunden oder Kunden oder zu einem Geschäftstermin fahren.

Standardmeilensatz im Vergleich zu den tatsächlichen Ausgaben

Der standardmäßige Kilometerabzug beträgt 0,585 $ für die erste Hälfte des Steuerjahres 2022 und 0,625 $ für die zweite Hälfte. Sie haben die Möglichkeit, diesen oder einen Prozentsatz Ihrer tatsächlichen Fahrzeugkosten geltend zu machen. Zu diesen Ausgaben gehören:

• Gas
• Versicherung
• Parken
• Mautgebühren
• Öl
• Anmeldegebühren
• Reifen
• Reparaturen
• Abschreibung

Der Prozentsatz entspricht Ihren Geschäftsmeilen im Vergleich zu Ihren Privatmeilen. Wenn Sie 36.000 Meilen pro Jahr fahren und davon 18.000 Meilen geschäftlich nutzen, können Sie 50 % Ihrer tatsächlichen Ausgaben abziehen.

Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, können Sie diesen Abzug mithilfe des Formulars 2106 als Betriebsausgaben für Arbeitnehmer geltend machen. Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, den Abzug aber nicht geltend machen konnten, können Sie in der Regel bis zu drei Jahre zurückgehen und Ihre Steuererklärungen ändern.

Notiz

Um diese Ausgaben geltend machen zu können, müssen Sie sie aufschlüsseln und nicht den Standardabzug vornehmen, und die gesamten Geschäftsausgaben Ihrer Mitarbeiter müssen 2 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Für den darüber hinausgehenden Betrag können Sie einen Abzug verlangen.

Selbstständigkeit

Die Regeln ändern sich dramatisch, wenn Sie selbstständig sind. Wenn Sie Ihren Geschäftsstandort verlassen, können Sie ab dem Moment, in dem Sie diesen Ort verlassen, mit der Zählung Ihrer Meilen und Kosten beginnen. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie von zu Hause aus arbeiten oder einen Geschäftsstandort an einem anderen Ort unterhalten, solange Sie aus geschäftlichen Gründen reisen.

Wenn Sie einen Kunden besuchen, der 20 Meilen von Ihrem Geschäftssitz entfernt ist, können Sie für die Hin- und Rückfahrt einen Abzug in Höhe von 40 Meilen vornehmen. Sie können jedoch keine Meilen abziehen, die nicht geschäftlich genutzt werden. Wenn Sie auf dem Heimweg einen Abstecher machen, um mit Freunden zu Abend zu essen, basiert Ihr Abzug immer noch auf den 40 Meilen, die Sie zur Arbeit gefahren sind. Sie würden Ihre Geschäftsmeilen gemäß Anhang C geltend machen; Sie müssten keine Einzelposten auflisten, um den Abzug geltend zu machen.

Notiz

Es gibt noch andere Gründe, warum Sie möglicherweise Meilen abziehen müssen. Für das Steuerjahr 2022 (Einreichung im Jahr 2023) können Sie 0,18 $ pro Meile für medizinische Reisen (wenn Ihre medizinischen Ausgaben 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen) oder 0,14 $ pro Meile, die Sie für wohltätige Zwecke fahren, abziehen.

Auslaufen des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes

Das TCJA läuft Ende Dezember 2025 aus, sofern der Kongress keine Schritte zu seiner Erneuerung unternimmt. Wenn die Frist abläuft, könnten im Jahr 2026 verschiedene Einzelabzüge wieder in die Steuergesetzgebung aufgenommen werden. Bis dahin haben Sie jedoch mehr oder weniger Pech, wenn Sie aus beruflichen Gründen reisen müssen, es sei denn, Sie sind selbstständig.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Kilometer kann ich für mein Unternehmen abziehen?

Wenn Sie Unternehmer sind, können Sie etwaige Meilen abziehen, wenn Sie Ihren Unternehmensstandort aus geschäftlichen Gründen verlassen. Wenn Sie beispielsweise von Ihrem Büro zu einem Geschäftstreffen fahren, können Sie diese Kilometer abziehen. Dabei spielt es keine Rolle, ob sich Ihr Unternehmensstandort bei Ihnen zu Hause oder in einem klassischen Bürogebäude befindet.

Wie kann ich Geschäftsmeilen abziehen?

Um Ihre Geschäftsmeilen geltend zu machen, wenn Sie Unternehmer sind, vermerken Sie diese in Ihrem Anhang C und müssen keine Einzelposten angeben, um den Abzug geltend zu machen.