Was ist die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen

Bei der Steuergutschrift für Erwerbseinkommen handelt es sich um eine erstattungsfähige Steuergutschrift, die Steuerzahlern mit geringem Einkommen helfen soll. Erfahren Sie, wie es für verschiedene Arten von Steuerzahlern gilt.

Wichtige Erkenntnisse

• Die Höhe der Erwerbsgutschrift erhöht sich mit sinkendem Einkommen und mit jedem weiteren Kind.

• Steuerzahler mit hohem Einkommen haben keinen Anspruch auf die EITC.

• Die EITC ist erstattungsfähig, daher sendet Ihnen das IRS einen Scheck über den verbleibenden Restbetrag, wenn die Gutschrift Ihre Steuerrechnung beseitigt.

• Wenn Sie die EITC in Anspruch nehmen, kann sich Ihre Rückerstattung bis März verzögern.

So funktioniert die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen

Der Earned Income Tax Credit (EITC) wurde 1975 von der Bundesregierung eingeführt, um einkommensschwachen Steuerzahlern zu helfen, einen größeren Teil ihres Einkommens in der Tasche zu behalten. Hierbei handelt es sich um eine erstattungsfähige Steuergutschrift, das heißt, sie wird auf alle Steuern angerechnet, die Sie möglicherweise schulden, nachdem Sie Ihre Steuererklärung ausgefüllt und den geschuldeten Betrag berechnet haben.

Das IRS erstattet Ihnen die Differenz, falls nach der Tilgung Ihrer Steuerschuld noch etwas übrig bleibt. Die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen sollte nur eine vorübergehende gesetzliche Regelung sein, ist aber auch heute noch verfügbar.

Die Höhe des Kredits variiert je nach Ihrem Einkommen und der Anzahl Ihrer Familienangehörigen. Der EITC wird anhand eines Prozentsatzes des Einkommens berechnet, der als „Kreditsatz“ bezeichnet wird. Steuerzahler mit dem geringsten Einkommen und größten Familien erhalten dadurch eine höhere Anrechnung. Der Kredit läuft vollständig aus, bis er nicht mehr für Personen verfügbar ist, deren Einkommen je nach Anmeldestatus bestimmte Grenzen übersteigt.

Notiz

Um sich zu qualifizieren, müssen Sie über ein Erwerbseinkommen verfügen, aber Sie dürfen nicht zu viel haben. Das Erwerbseinkommen umfasst alle Löhne, die Sie aus einer Beschäftigung beziehen, sowie einige Invaliditätszahlungen.

Sowohl Ihr Erwerbseinkommen als auch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) müssen unter einem bestimmten Schwellenwert liegen, um sich für den EITC zu qualifizieren. Ihr AGI ist Ihr Erwerbseinkommen abzüglich bestimmter Anpassungen für Einkommen, auf das Sie keine Steuern zahlen müssen, wie z. B. IRA-Beiträge. Ihre AGI erscheint in Zeile 11 des Formulars 1040.

Die Höhe Ihres Guthabens hängt von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und der Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen ab. Hier sind die maximalen AGIs, die Sie qualifizieren können, und die Höhe der Gutschrift, auf die Sie im Jahr 2022 möglicherweise Anspruch haben.

Diese Kreditbeträge erhöhen sich jährlich, um mit der Inflation Schritt zu halten. Hier sind die Grenzwerte für 2023.

Ab dem Steuerjahr 2022 dürfen die Kapitalerträge 10.300 US-Dollar nicht überschreiten. Dazu gehören Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne und Lizenzgebühren. Es kann auf einem 1099-MISC oder, für Dividenden, auf dem Formular 1099-DIV gemeldet werden. Die Institutionen, die Ihre Anlagen oder Konten führen, sollten Ihnen kurz nach dem Jahresanfang Kopien dieser Formulare zusenden.

Vor- und Nachteile der Steuergutschrift für Erwerbseinkommen

• Es bietet Arbeitnehmern mit niedrigem bis mittlerem Einkommen Steuererleichterungen.

Es bietet Arbeitnehmern mit niedrigem bis mittlerem Einkommen Steuererleichterungen.

• Es ist vollständig erstattungsfähig.

Es ist vollständig erstattungsfähig.

• Möglicherweise warten Sie länger auf Ihre Steuerrückerstattung.

Möglicherweise warten Sie länger auf Ihre Steuerrückerstattung.

• Es kann schwierig sein, es zu berechnen.

Es kann schwierig sein, es zu berechnen.

Vorteile erklärt

• Es bietet Steuererleichterungen für Arbeitnehmer mit niedrigem bis mittlerem Einkommen: Die Anspruchsvoraussetzungen des EITC sollen dazu dienen, denjenigen mehr Geld zu geben, die es am meisten benötigen. Die Hoffnung ist, dass das EITC auch dazu beitragen wird, die Armut zu reduzieren und die Steuergesetzgebung gerechter zu gestalten.

• Es ist vollständig erstattungsfähig: Auch wenn Sie keine Steuern schulden, können Sie von der Bundesregierung den vollen Kreditbetrag, für den Sie sich qualifizieren, in bar zurückbekommen.

Nachteile erklärt

• Möglicherweise warten Sie länger auf Ihre Steuerrückerstattung: Der Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act schreibt vor, dass der IRS die Rückerstattungen für Steuerzahler, die diese Gutschrift beantragen, jedes Jahr bis Mitte Februar zurückhält. Dies gibt der Regierung etwas Zeit, die Möglichkeit betrügerischer Ansprüche zu untersuchen, bedeutet aber auch, dass einige Amerikaner länger auf ihre Steuerrückerstattungen warten müssen. Das IRS gibt an, nicht vor dem 1. März mit einer Rückerstattung zu rechnen.

• Die Berechnung kann schwierig sein: Die EITC gehört zu den am kompliziertesten zu berechnenden Steuergutschriften, wenn nicht sogar zu den kompliziertesten. Zu den häufigsten Fehlern, die Menschen machen, gehören die Geltendmachung eines Anspruchs auf ein Kind, das die Voraussetzungen nicht erfüllt, die Meldung als ledig, wenn sie verheiratet sind, die Meldung falscher Ausgaben und die ungenaue Angabe von Sozialversicherungsnummern.

Notiz

Positiv ist, dass der IRS das Free File-Programm für Steuerzahler mit niedrigem bis mittlerem Einkommen anbietet und diese Softwareanbieter Ihnen helfen können.

Voraussetzungen für die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen

Sie müssen Anhang EIC für das entsprechende Steuerjahr Ihrem Formular 1040 beifügen, um Anspruch auf ein oder mehrere berechtigte Kinder für die Zwecke des EITC zu erheben. Steuerzahler müssen noch einige weitere Regeln erfüllen, um diese Gutschrift in Anspruch nehmen zu können:

• Sie müssen über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen.

• Sie müssen das ganze Jahr über US-amerikanischer Staatsbürger oder ansässiger Ausländer sein.

• Sie können den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen nicht in Anspruch nehmen, der sich auf Löhne bezieht, die Sie im Ausland erzielen.

Wenn Sie kein berechtigtes Kind haben, gelten zusätzliche Regeln:

• Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind) können von niemand anderem als anspruchsberechtigtes Kind beansprucht werden.

• Sie und Ihr Ehepartner müssen, wenn Sie den Antrag gemeinsam einreichen, mindestens 19 Jahre alt sein (24, wenn Sie ein bestimmter Student sind, oder 18, wenn Sie ein qualifizierter ehemaliger Pflegejugendlicher oder qualifizierter obdachloser Jugendlicher sind).

• Sie müssen mehr als die Hälfte des Jahres in den USA gelebt haben.

Schließlich können Sie die EITC nicht beanspruchen, wenn Ihr Anmeldestatus die getrennte Einreichung einer Ehe ist.

Wenn das IRS Ihren Anspruch auf EITC ablehnt, müssen Sie bei Ihrer nächsten Steuererklärung das Formular 8862 einreichen, um Ihren Anspruch zurückzufordern.

Anforderungen an anspruchsberechtigte Kinder

Die Regeln für die Berechtigung von Kindern für das EITC unterscheiden sich geringfügig von denen für die Beantragung von Unterhaltsberechtigten im Allgemeinen. Die Regeln für die Qualifizierung von Kindern für EITC-Zwecke basieren auf vier Tests:

• Verwandtschaft: Das Kind muss durch Blutsverwandtschaft, Heirat oder Adoption mit Ihnen verwandt sein oder in einer Pflegefamilie mit Ihnen zusammenleben. Das Kind kann Ihr Sohn, Ihre Tochter, Ihr Stiefkind, Ihr Enkelkind, Ihre Nichte, Ihr Neffe, Ihr Bruder, Ihre Schwester, Ihr Halbbruder, Ihre Halbschwester, Ihr Stiefbruder, Ihre Stiefschwester oder ein berechtigtes Pflegekind sein. Adoptierte Kinder werden genauso behandelt wie geborene Kinder, und Pflegekinder müssen von einer autorisierten Vermittlungsagentur in Ihre Obhut gegeben werden.

• Alter: Das Kind muss am Ende des Steuerjahres unter 19 Jahre alt sein oder mindestens fünf Monate im Jahr Vollzeitstudent und unter 24 Jahre alt sein. Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen) In diesen Situationen muss Ihr Angehöriger älter sein als Ihr Angehöriger. Das Alter spielt jedoch keine Rolle, wenn Ihr Angehöriger dauerhaft behindert ist.

• Wohnsitz: Das Kind muss mehr als die Hälfte des Jahres (mindestens sechs Monate und einen Tag) bei Ihnen in den Vereinigten Staaten leben.

• Gemeinsame Rückgabe: Ein Kind, das Sie zum Zwecke der Inanspruchnahme der EITC als unterhaltsberechtigt geltend machen, kann in einer gemeinsamen Erklärung, die es mit seinem Ehepartner einreicht, keine Gutschriften beanspruchen, auch nicht die EITC. Sie können eine gemeinsame Steuererklärung nur einreichen, um eine Rückerstattung der von ihrem Gehaltsscheck einbehaltenen Steuern zu fordern.

Das Kind muss außerdem über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen, die vor dem Datum Ihrer Steuererklärung ausgestellt wurde, einschließlich aller von Ihnen beantragten Verlängerungen. Sie können einen Antrag für eine Sozialversicherungsnummer online stellen, müssen jedoch innerhalb von 45 Kalendertagen die entsprechenden Unterlagen nachliefern.

Erwägen Sie, beim IRS eine Fristverlängerung für die Einreichung der Steuererklärung zu beantragen, wenn die Steuerfrist naht und Sie noch nicht über die Sozialversicherungsnummer Ihres Kindes verfügen. Um eine Verlängerung zu beantragen, reichen Sie einfach das Formular 4868 am oder vor dem Steuertag ein. Sie haben dann bis zum 15. Oktober Zeit, Ihre Steuererklärung einzureichen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was qualifiziert Sie für die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen?

Um den EITC beantragen zu können, müssen Sie über eine Sozialversicherungsnummer verfügen und über Einkünfte wie z. B. einen Lohn verfügen. Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen muss jedoch unter einem bestimmten Schwellenwert bleiben (z. B. 16.480 US-Dollar, wenn Sie ein Einzelantragsteller sind und im Steuerjahr 2022 keine EITC-Angehörigen angeben). Ihr Kapitalertrag darf außerdem nicht mehr als 10.300 US-Dollar betragen.

Wie hoch ist die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen im Jahr 2022?

Für 2022 liegt die Höhe der Gutschrift zwischen 560 und 6.935 US-Dollar, abhängig von Ihrem Einkommen, der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen und dem Status Ihrer Steuererklärung. Die Spanne für 2023 liegt zwischen 600 und 7.430 US-Dollar.