Vorauszahlungen der Prämiensteuergutschrift abgleichen

Füllen Sie das Formular 8962 aus, um die Prämiensteuergutschrift, die Sie im Voraus erhalten haben, mit dem tatsächlichen Betrag zu vergleichen, auf den Sie Anspruch haben. Möglicherweise müssen Sie die Differenz zurückzahlen.

Die Prämiensteuergutschrift ist ein Bundeszuschuss für Personen und Familien mit einem Einkommen, das zwischen dem Ein- und Vierfachen der Bundesarmutsgrenze liegt. Es soll die Kosten für eine über den Marktplatz erworbene Krankenversicherung erstatten.

Der Kredit kann im Voraus direkt an Ihren Versicherer gezahlt werden, um die Kosten Ihrer Prämien zu decken, oder Sie können die Prämien selbst bezahlen und die Rückerstattung dann zum Steuerzeitpunkt einziehen. Der Betrag, auf den Sie Anspruch haben, kann jedoch ein Ratespiel sein, wenn Sie sich für die Vorauszahlungsoption entscheiden. Daher müssen Sie Ihre Zahlungen zum Steuerzeitpunkt abgleichen.

Wichtige Erkenntnisse

Abgleichen Ihrer Zahlungen auf Formular 8962

Wenn Sie sich dafür entscheiden, Vorauszahlungen für Prämiensteuergutschriften zu erhalten, müssen Sie zum Steuerzeitpunkt das Formular 8962 ausfüllen und einreichen, um festzustellen, ob die an Ihren Versicherer geleisteten Zahlungen zu gering, zu hoch oder genau das waren, worauf Sie Anspruch hatten. Dies wird als „Abgleich“ der Vorauszahlungen bezeichnet und bedeutet, den Betrag, den Ihre Versicherungsgesellschaft erhalten hat, mit dem tatsächlichen Betrag der Prämiensteuergutschrift zu vergleichen, auf die Sie Anspruch haben.

Sie können jede zusätzliche Steuergutschrift erhalten, die Ihnen zusteht, wenn der Internal Revenue Service (IRS) im Voraus zu wenig gezahlt hat. Sie müssen jedoch den zusätzlichen Betrag an den IRS zurückzahlen, wenn dieser Ihrem Versicherer zu viel gezahlt hat. Wenn der IRS genau den richtigen Betrag ausgezahlt hat, schulden Sie dem IRS kein Geld, erhalten aber bei der Einreichung auch keine zusätzliche Steuergutschrift.

Vorauszahlungen der Prämiensteuergutschrift

Der Health Insurance Marketplace schätzt Ihre Prämiensteuergutschrift, wenn Sie sich für eine Krankenversicherung anmelden, basierend auf Schätzungen Ihres Haushaltseinkommens für das Jahr. Der tatsächliche Betrag Ihrer Gutschrift kann erst berechnet werden, wenn Sie Ihre Einkommensinformationen in Ihrer Steuererklärung zusammen mit der Höhe der erhaltenen Krankenversicherungsprämien angeben, die Ihnen und dem IRS auf Formular 1095-A gemeldet werden.

So gleichen Sie Ihre Zahlungen ab

Der erste Teil des Formulars 8962 berechnet den tatsächlichen Betrag der Prämiensteuergutschrift, auf die Sie Anspruch hatten. Anschließend füllen Sie den zweiten Teil aus, um die Vorauszahlungen mit der tatsächlichen Höhe der Prämiensteuergutschrift, die Sie erhalten haben, zu vergleichen und abzugleichen.

Notiz

Die tatsächliche Höhe der Prämiensteuergutschrift, die Sie erhalten haben, finden Sie in Zeile 24 des Formulars 8962. Die Höhe der Vorauszahlungen erscheint in Zeile 25.

Folgendes benötigen Sie, um Ihre Zahlungen abzugleichen:

• Ihr ausgefülltes Formular 1040: Das Formular 1040 ändert sich normalerweise jedes Jahr. Überprüfen Sie es daher noch einmal und stellen Sie sicher, dass Sie beim Abgleichen der Zahlungen die Steuererklärung des richtigen Jahres verwenden.

• Formular 8962: Verwenden Sie dieses Formular, um die Gesamtprämiensteuergutschrift, die Sie hätten erhalten sollen, und die Gesamtprämiensteuergutschrift, die Sie tatsächlich erhalten haben, zu berechnen.

• Formular (oder Formulare) 1095-A: Dies ist die Erklärung zum Health Insurance Marketplace. Das Formular 1095-A wird von der Krankenkasse erstellt und sollte Ihnen jedes Jahr bis zum 31. Januar zugesandt werden.

Notiz

Sie erhalten nur dann ein Formular 1095-A, wenn Sie eine Krankenversicherung über den Marketplace abgeschlossen haben, da nur Krankenversicherungen von Marketplace für die Prämiensteuergutschrift in Frage kommen.

Was passiert, wenn Sie zu hohe Vorauszahlungen erhalten haben?

Sie müssen den zu viel gezahlten Betrag als zusätzliche Steuer zurückzahlen, wenn Ihre Vorauszahlungen höher sind als Ihr Prämiensteuerguthaben. Allerdings kann Ihr Rückzahlungsbetrag begrenzt sein, wenn Ihr Haushaltseinkommen weniger als das Vierfache der bundesstaatlichen Armutsgrenze beträgt.

Ihr Haushaltseinkommen als Prozentsatz der bundesstaatlichen Armutsgrenze wird berechnet und in Zeile 5 des Formulars 8962 eingetragen, und ja, es enthält Anweisungen.

Die Beschränkungen für die Rückzahlung des Kredits im Jahr 2022

In Fällen, in denen eine Versöhnung erforderlich ist, gibt es Beschränkungen hinsichtlich der von Ihnen zu erwartenden Rückzahlung. Diese Tabelle zeigt die Einschränkungen für das Steuerjahr 2022, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden:

In Ihrer Steuererklärung für 2022 würden Sie Ihr Einkommen für 2022 mit den Zahlen zur bundesstaatlichen Armutsgrenze vergleichen, die in den Anweisungen für Formular 8962 angegeben sind. Diese sind:

• 12.880 $ für Einzelpersonen

• 17.420 $ für eine zweiköpfige Familie

• 21.960 $ für eine dreiköpfige Familie

• 26.500 $ für eine vierköpfige Familie

• 31.040 $ für eine fünfköpfige Familie

• 35.580 $ für eine sechsköpfige Familie

• 40.120 $ für eine siebenköpfige Familie

• 44.660 $ für eine achtköpfige Familie

Notiz

Diese Zahlen gelten nur für Einwohner der 48 angrenzenden Bundesstaaten und von Washington, D.C. Einwohner von Alaska und Hawaii haben ihre eigenen Richtlinien, die jährlich vom Ministerium für Gesundheit und menschliche Dienste veröffentlicht werden.

Um Ihren maximalen Rückzahlungsbetrag zu ermitteln, teilen Sie Ihr Einkommen im Jahr 2022 durch die Armutsgrenze für Ihre Familiengröße. Dann multiplizieren Sie es mit 100, um den Prozentsatz Ihres Einkommens an der Armutsgrenze zu erhalten. Wenn Sie beispielsweise ein Single-Filer sind, der im Jahr 2022 25.400 US-Dollar verdient hat, würde Ihre Berechnung 197 % betragen ([25.400 US-Dollar/ 12.880 US-Dollar]*100). Sehen Sie sich die Tabelle oben an: Sie müssen maximal 325 $ zurückzahlen.

Diese Dollar-Beschränkungen werden jährlich an die Inflation angepasst, sodass Sie Ihre Anspruchsberechtigung jedes Jahr neu berechnen müssen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Muss ich meine Prämiensteuergutschrift zurückzahlen?

Nur wenn Sie mehr Geld erhalten haben, als Sie sollten. Das IRS-Formular 8962 enthält Anweisungen zur Berechnung des Betrags, den Sie basierend auf Ihrem Einkommen hätten erhalten sollen. Wenn dieser Betrag höher ist als der, den Sie tatsächlich erhalten haben, müssen Sie einen Teil Ihres Guthabens zurückzahlen. Allerdings begrenzt der IRS Ihre Schulden, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen weniger als 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze beträgt.

Wie kann ich meine Steuergutschrift für die Vorabprämie abgleichen?

Um die Prämiensteuergutschrift, die Sie erhalten haben, abzugleichen, füllen Sie das IRS-Formular 8962 aus. Dieses Formular hilft Ihnen bei der Berechnung der Prämiensteuergutschrift, die Sie basierend auf Ihrem Einkommen hätten erhalten sollen, und des Betrags, den Sie tatsächlich erhalten haben, basierend auf den Informationen, die Sie beim Ausfüllen angegeben haben einen Antrag für einen Health Insurance Marketplace-Plan.