Steuererleichterungen für Steuerzahler mit unterhaltsberechtigten Angehörigen

Steuergutschriften und -abzüge für Kinder und andere abhängige Personen können Ihnen helfen, Ihre Steuerbelastung zu senken. Erfahren Sie, welche Steuervergünstigungen Antragstellern mit Kindern und anderen Angehörigen zur Verfügung stehen.

Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung eine Unterhaltszahlung geltend machen können, können Sie Ihre Steuerbelastung durch verschiedene Steuervorteile senken, darunter die Steuergutschrift für Kinder und die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen. Hier sehen Sie einige dieser Vorteile und die Einsparungen, die Sie dadurch erwarten können.

Wichtige Erkenntnisse

• Unterhaltsberechtigt ist jemand, den Sie im Laufe des Jahres zu mindestens 50 % finanziell unterstützen.

• Zu den Möglichkeiten, mit denen Angehörige dazu beitragen können, Ihre Steuerlast zu senken, gehören unter anderem der Status als Haushaltsvorstand, die Steuergutschrift für Kinder, die Gutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige sowie die Steuergutschrift für verdientes Einkommen (EITC).

• Abhängige Ausgaben können Ihre Steuerbelastung auch durch Abzüge wie den Zinsabzug für Studiendarlehen und den Abzug für medizinische Kosten senken.

Wer gilt als abhängig?

Sie können jemanden als unterhaltsberechtigt bezeichnen, wenn Sie im Laufe des Jahres mindestens 50 % seines finanziellen Unterhalts leisten. Sie können in einem bestimmten Jahr nur von einem Steuerzahler als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden. Sie können keinen Unterhaltsanspruch geltend machen, wenn jemand anderes Sie als Unterhaltsberechtigten beansprucht. Und in den meisten Situationen können Sie keinen Anspruch auf eine unterhaltsberechtigte Person haben, die verheiratet ist und gemeinsam mit ihrem Ehepartner eine Steuererklärung einreicht.

Notiz

Um als unterhaltsberechtigt gelten zu können, muss eine Person US-amerikanischer Staatsbürger, US-Staatsangehöriger, ansässiger Ausländer oder Einwohner Kanadas oder Mexikos sein.

Status der Haushaltsvorstände

Wenn Sie sich als Haushaltsvorstand qualifizieren, haben Sie Anspruch auf einen höheren Standardabzug, als Sie erhalten würden, wenn Sie eine einzelne Steuererklärung einreichen würden: 19.400 US-Dollar gegenüber den 12.950 US-Dollar, die Einzelanmelder ab dem Steuerjahr 2022 geltend machen können. Für 2023 beträgt der Standardabzug für den Haushaltsvorstand 20.800 US-Dollar und für Einzelanmelder sind es nur 13.850 $. (die Rückgabe, die Sie im Jahr 2022 einreichen).

Um diesen Anmeldestatus in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie mindestens einen Unterhaltsberechtigten haben. Wenn Sie dies beantragen, können Sie 6.450 US-Dollar, die Differenz zwischen den Standardabzügen für Alleinstehende und Haushaltsvorstände, von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen im Jahr 2022 einsparen. Außerdem können Sie mehr Einkommen erzielen, bevor Sie in eine höhere Steuerklasse aufsteigen.

Notiz

Sie können nicht nur einen Unterhaltsanspruch geltend machen, sondern müssen auch als „unverheiratet“ gelten, um den Antrag als Familienoberhaupt zu stellen. Sie sind entweder alleinstehend oder haben in den letzten sechs Monaten des Jahres zu keinem Zeitpunkt mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt. Außerdem müssen Sie im Steuerjahr mehr als die Hälfte der Kosten für die Instandhaltung Ihres Eigenheims bezahlt haben.

Die Steuergutschrift für Kinder und die Steuergutschrift für andere Familienangehörige

Steuergutschriften sind für die meisten Menschen mit niedrigem und mittlerem Einkommen besser als Steuerabzüge, und die Steuergutschrift für Kinder ist eine der besten, die es gibt. Abzüge können nur von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden, Gutschriften werden jedoch von dem abgezogen, was Sie dem IRS tatsächlich schulden. Einige Gutschriften sind sogar erstattungsfähig. Das IRS sendet Ihnen daher einen Scheck, wenn die Gutschrift, auf die Sie Anspruch haben, Ihre Steuerschuld übersteigt. Um sich für diese Gutschriften zu qualifizieren, benötigen Sie jedoch mindestens ein unterhaltsberechtigtes Kind.

Die Steuergutschrift für Kinder

Durch die Steuergutschrift für Kinder erhalten Steuerzahler für jedes anspruchsberechtigte unterhaltsberechtigte Kind eine Erleichterung. Durch den American Rescue Plan Act wurde die Gutschrift für das Steuerjahr 2021 erhöht, für 2022 und 2023 liegt sie jedoch wieder auf dem vorherigen Niveau: 2.000 US-Dollar. Davon sind 1.500 $ im Jahr 2022 und 1.600 $ im Jahr 2023 erstattungsfähig.

Notiz

Damit Sie die Steuergutschrift für Kinder in Anspruch nehmen können, muss Ihr Kind über eine Sozialversicherungsnummer verfügen.

Der Kredit für andere Angehörige

Sie können auch eine Steuergutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen beantragen, die keinen Anspruch auf die Steuergutschrift für Kinder haben, einschließlich Personen über 18 Jahren. Hierzu können Eltern, andere Verwandte oder nicht mit Ihnen verwandte Personen zählen.

Dieses Guthaben ist nur 500 $ wert, aber das ist zumindest ein nennenswerter Betrag. Die meisten Anspruchsregeln sind dieselben wie für die Steuergutschrift für Kinder, mit der Ausnahme, dass erwachsene Familienangehörige keine gültige Sozialversicherungsnummer haben müssen. Stattdessen könnten sie eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) oder eine Adoptionssteueridentifikationsnummer (ATIN) haben.

Leider ist die Gutschrift von 500 US-Dollar für andere unterhaltsberechtigte Personen nicht erstattungsfähig, so dass Sie höchstens den Betrag von Ihrer Steuerrechnung für jeden berechtigten unterhaltsberechtigten Angehörigen einsparen können.

Der Kinder- und Pflegekredit

Bei der Kinder- und Pflegegutschrift handelt es sich um eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift, die Ihnen dabei helfen kann, die Betreuung anspruchsberechtigter Kinder und anderer anspruchsberechtigter Familienangehöriger zu finanzieren. Diese Gutschrift entspricht bis zu 50 % Ihrer Pflegeausgaben, sodass Sie zur Arbeit gehen oder das Haus verlassen können, um einen Job zu suchen. Der genaue Prozentsatz hängt von Ihrem Einkommen und davon ab, wie viele pflegebedürftige Kinder Sie haben.

Sie können bis zu 8.000 US-Dollar an Pflegekosten geltend machen, wenn Sie einen unterhaltsberechtigten Angehörigen haben, oder 16.000 US-Dollar, wenn Sie zwei oder mehr unterhaltsberechtigte Personen haben. (Da nur die Hälfte dieses Geldes in die Gutschrift fließt, beträgt der Höchstbetrag, den Sie erhalten können, 4.000 US-Dollar für eine unterhaltsberechtigte Person und 8.000 US-Dollar für zwei oder mehr.)

Ihre Angehörigen müssen unter 13 Jahre alt genug sein, um beaufsichtigte Pflege zu benötigen, während Sie nicht zu Hause sind, oder jemand sein, der nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen und länger als ein halbes Jahr mit Ihnen zusammenlebt.

Wenn Sie eine Einzelperson statt eines Tageslagers oder einer Kindertagesstätte bezahlen, kann es sich bei dieser Person nicht um Ihren Ehepartner, den Elternteil des Kindes oder eine andere von Ihnen abhängige Person handeln. Sie und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, müssen über ein Einkommen verfügen, um berechtigt zu sein.

Notiz

Steuerzahler mit einem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) über einem bestimmten Betrag haben keinen Anspruch auf diese Gutschrift, auch wenn sie dies zuvor möglicherweise hätten tun können.

Sie können diese Gutschrift im Allgemeinen auch nicht beanspruchen, wenn Sie verheiratet sind, sondern eine separate Erklärung einreichen. Es gelten jedoch einige Ausnahmen, wenn Sie nicht mit Ihrem Ehepartner zusammenleben. Sie können nur Kosten einbeziehen, die Ihr Arbeitgeber nicht bezahlt oder erstattet hat.

Die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen

Sie können die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen (EITC) auch dann in Anspruch nehmen, wenn Sie kein unterhaltsberechtigtes Kind haben, sie ist jedoch viel mehr Geld wert, wenn Sie eines oder mehrere haben. Dieser Kredit zielt darauf ab, Dollars wieder in die Taschen einkommensschwacher Familien zu stecken und ist ebenfalls erstattungsfähig.

Um sich zu qualifizieren, müssen Sie über ein Einkommen verfügen, aber nicht zu viel. Das unverdiente Einkommen aus Investitionen ist für das Steuerjahr 2022 auf 10.300 US-Dollar begrenzt. Die Steuererklärung müssen Sie im Jahr 2023 einreichen. Die Höhe Ihres Guthabens hängt von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und der Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen ab. Hier finden Sie die maximalen AGIs, die Sie benötigen, um sich zu qualifizieren, und die Höhe der Gutschrift, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben.

Während diese Grenzen jährlich an die Inflation angepasst werden, kann es sich auf jeden Fall lohnen, die Unterhaltsansprüche Ihres Kindes geltend zu machen, wenn Sie die Einkommensparameter für diese Steuergutschrift erfüllen.

Steuergutschriften für Bildung

Es stehen auch zwei beliebte Steuergutschriften für Bildung zur Verfügung: der Lifetime Learning Credit (LLC) und der American Opportunity Credit (AOC). Sie können eine davon, jedoch nicht beide, für denselben Studenten oder dieselben qualifizierten Ausgaben geltend machen, die Sie für qualifizierte Bildungsausgaben für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen aufwenden.

Notiz

Sie können einen Credit für einen Studenten und den anderen für einen anderen beanspruchen, wenn mehr als einer von Ihnen eine postsekundäre Ausbildung anstrebt. Sie können einfach nicht die Ausgaben desselben Studenten verwenden, um beides geltend zu machen.

Um sich für das AOC zu qualifizieren, muss der Student in den ersten vier Studienjahren sein, beim Lifetime Learning Credit (LLC) gilt diese Einschränkung jedoch nicht. Der maximale AOC beträgt 2.500 US-Dollar pro Schüler für die ersten 4.000 US-Dollar, die Sie für jeden Schüler ausgeben. Bis zu 40 % davon sind erstattungsfähig (bis zu 1.000 $).

Die LLC ist 20 % der ersten 10.000 US-Dollar wert, die Sie jährlich an Studiengebühren und Gebühren zahlen, maximal 2.000 US-Dollar pro Steuererklärung.

Ihre Angehörigen helfen Ihnen auch dabei, sich für einen bildungsbezogenen Steuerabzug zu qualifizieren. Der Zinsabzug für das Studiendarlehen beträgt bis zu 2.500 US-Dollar an Zinsen, die Sie im Laufe des Jahres für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen für qualifizierte Studiendarlehen gezahlt haben.

Sie müssen Ihre Abzüge nicht auflisten, um diesen Anspruch geltend zu machen. Es handelt sich um eine über dem Strich liegende Anpassung des Einkommens.

Der Abzug der medizinischen Kosten

Die Ausgaben Ihrer Angehörigen können ebenfalls zum Abzug der Krankheitskosten beitragen, wenn Sie sich für eine Angabe in Ihrer Steuererklärung entscheiden. Sie können einen Abzug für den Teil der Ausgaben beantragen, der 7,5 % Ihres AGI übersteigt und für Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen gezahlt wird, einschließlich vieler Krankenversicherungsprämien.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Kann ich den Child Tax Credit, EITC und den Child and Dependent Care Credit beanspruchen?

Ja, solange Sie Anspruch auf jede Gutschrift haben, können Sie alle drei in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Welche abhängigen Steuergutschriften kann ich beantragen?

Möglicherweise haben Sie Anspruch auf die Gutschrift für die Kinder- und Pflegebedürftigkeit, wenn Sie Ausgaben für die Betreuung einer anspruchsberechtigten Person bezahlt haben, um es Ihnen (und Ihrem Ehepartner, wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen) zu ermöglichen, zu arbeiten oder aktiv nach Arbeit zu suchen. Ihre Angehörigen müssen unter 13 Jahre alt sein oder ein Ehepartner oder eine Person sein, die körperlich oder geistig nicht in der Lage war, sich selbst zu versorgen und mehr als die Hälfte des Jahres mit Ihnen zusammengelebt hat.