So beantragen Sie die Steuergutschrift für lebenslanges Lernen

Bei der Lifetime-Learning-Gutschrift handelt es sich um eine bundesstaatliche Steuergutschrift, die die Kosten für qualifizierte Studiengebühren und damit verbundene Ausgaben für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen abzieht.

Sie können die Gutschrift für lebenslanges Lernen beanspruchen, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder einer Ihrer Angehörigen an einer berechtigten Bildungseinrichtung eingeschrieben und für die Zahlung dieser Studienkosten verantwortlich sind. Die Gutschrift kann dazu beitragen, Bachelor-, Master- und Berufsstudiengänge sowie Kurse zum Erwerb oder zur Verbesserung beruflicher Fähigkeiten zu finanzieren.

Wichtige Erkenntnisse

• Diese Gutschrift können Sie für etwaige geliehene Mittel in Anspruch nehmen, nicht jedoch für Kosten, die durch ein Stipendium oder einen Zuschuss gedeckt wurden.

• Sie können die Steuergutschrift für lebenslanges Lernen nicht beanspruchen, wenn Sie unterhaltsberechtigt sind, aber Ihre Eltern können sie beanspruchen, wenn sie Ihre Bildungskosten übernehmen.

• Sie können die Lifetime Learning-Steuergutschrift und die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift nicht für denselben Studenten im selben Jahr beanspruchen.

Wie viel ist der Kredit wert?

Die Steuergutschrift für lebenslanges Lernen beträgt 20 % der ersten 10.000 US-Dollar an Studiengebühren, die Sie pro Jahr zahlen, bis zu einem Höchstbetrag von 2.000 US-Dollar, unabhängig von der Anzahl der Personen, für die Sie qualifizierte Bildungskosten bezahlt haben.

Notiz

Die kollektive Obergrenze beträgt 10.000 US-Dollar. Sie können nicht für jeden Studierenden eine Gutschrift beanspruchen.

Das Lifetime Learning-Credit ist nicht auf die ersten vier Jahre der Einschreibung beschränkt und der Student muss nicht unbedingt Vollzeit teilnehmen. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise trotzdem berechtigt sind, wenn Sie nur an einem Kurs teilgenommen haben.

Förderfähige Bildungseinrichtungen

Alle akkreditierten Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen und andere postsekundäre Einrichtungen qualifizieren sich mit dieser Anrechnung als berechtigte Bildungseinrichtungen. Sie können die an die Schule gezahlten Studiengebühren für die Anrechnung des Lifetime-Learning-Guthabens verwenden, wenn die Bildungseinrichtung über das US-Bildungsministerium zur Teilnahme an bundesstaatlichen Studentenhilfsprogrammen berechtigt ist.

Qualifizierte Ausgaben

Zu den qualifizierenden Ausgaben zählen die für Studiengebühren gezahlten Beträge und alle erforderlichen Gebühren, wie z. B. Anmelde- und Studierendenschaftsbeiträge. Sie beinhalten keine Bücher, Vorräte, Ausrüstung, Unterkunft und Verpflegung, Versicherungen, Gesundheitsgebühren für Studenten, Transport oder Lebenshaltungskosten.

Sie müssen Ihre qualifizierenden Ausgaben um den Betrag der finanziellen Unterstützung reduzieren, die Sie durch Zuschüsse, Stipendien oder Erstattungen erhalten. Sie müssen sie nicht kürzen, wenn Sie die Studiengebühren mit Fremdmitteln bezahlen. Sie müssen die anspruchsberechtigten Ausgaben auch nicht um den Betrag einer Schenkung oder Erbschaft kürzen, die Sie erhalten.

Wer kann die Bildungsgutschriften beanspruchen?

Wenn Sie eine unterhaltsberechtigte Person haben und diese aufs College geht und Sie dafür zahlen, können Sie die Bildungsgutschrift in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Wenn Ihre unterhaltsberechtigte Person für ihre Ausbildung selbst aufkommt, kann sie Bildungsgutschriften in ihrer Steuererklärung geltend machen, es sei denn, Sie machen sie als unterhaltsberechtigte Person geltend.

Sie können die Gutschrift für lebenslanges Lernen nicht beanspruchen, wenn Sie die Studienkosten für jemanden bezahlen, der nicht Ihr Unterhalt ist, und Sie können sie nicht beanspruchen, wenn Sie verheiratet sind, aber eine separate Steuererklärung einreichen. Nach Angaben des IRS können gebietsfremde Ausländer keinen Anspruch auf die Gutschrift haben, wenn sie sich nicht dafür entscheiden, steuerlich wie gebietsansässige Ausländer behandelt zu werden.

Notiz

Um die Gutschrift für lebenslanges Lernen in Anspruch zu nehmen, reichen Sie das IRS-Formular 8863 zusammen mit Ihrer Steuererklärung ein. Das Ausfüllen der Teile II und III dieses Formulars hilft Ihnen dabei, den Kreditbetrag zu ermitteln, den Sie beanspruchen können.

Einkommensbeschränkungen

Ab bestimmten Einkommensgrenzen läuft die Höhe des Lifetime-Learning-Guthabens ab, das Sie beanspruchen können. Der Betrag Ihrer Steuergutschrift wird nicht gekürzt, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) unter der Ausstiegsgrenze liegt, er wird jedoch gekürzt, wenn Ihr Einkommen darüber liegt.

Die MAGI-Schwellenwerte liegen bei 80.000 US-Dollar oder weniger für Alleinstehende oder Familienvorstände und 160.000 US-Dollar oder weniger für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen. Wenn Ihr MAGI über 80.000 US-Dollar, aber weniger als 90.000 US-Dollar beträgt (über 160.000 US-Dollar, aber weniger als 180.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen), verringert sich Ihr Kredit. Wenn Ihr MAGI mehr als 90.000 US-Dollar beträgt (180.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen), können Sie die Gutschrift nicht beanspruchen.

Lifetime Learning Credit vs. American Opportunity Tax Credit

Sowohl der Lifetime Learning-Credit als auch der American Opportunity Credit verringern die finanzielle Belastung durch Bildungskosten. Die Steuergutschrift von American Opportunity ist jedoch auf die ersten vier Jahre des Grundstudiums beschränkt, während die Gutschrift für lebenslanges Lernen für jede Stufe der postsekundären Bildung, Bachelor-, Master-, Aufbaustudiengänge und sogar Berufsschulen verfügbar ist.

Die Steuergutschrift von American Opportunity beträgt maximal 2.500 US-Dollar. Das Lifetime Learning-Guthaben beträgt maximal 2.000 US-Dollar. Steuerzahler beanspruchen die Lifetime-Learning-Gutschrift in der Regel nur dann, wenn sie die American Opportunity-Gutschrift nicht beanspruchen können. Beispielsweise hindert eine Verurteilung wegen eines Verbrechens einen Studenten nicht daran, sich für das Lifetime-Learning-Credit-Programm zu qualifizieren.

Notiz

Sie können für denselben Studenten im selben Jahr nicht gleichzeitig den Lifetime Learning Credit und den American Opportunity Credit beanspruchen. Sie können jedoch das Lifetime Learning-Guthaben für einen Studenten und das American Opportunity-Guthaben für einen anderen beanspruchen.

Amerikanische Opportunity-Steuergutschrift

Die Steuergutschrift von American Opportunity beträgt maximal 2.500 US-Dollar, aber bis zu 1.000 US-Dollar der Gutschrift sind erstattungsfähig. Wenn Sie nach der Senkung Ihrer Steuerschuld auf Null noch ein Guthaben übrig haben, erhalten Sie eine Rückerstattung von bis zu 40 % des Gesamtguthabens. Das Lifetime Learning-Guthaben ist nicht erstattungsfähig. Dadurch kann die Steuerschuld, die Sie möglicherweise schulden, auf Null sinken, der Rest wird vom IRS einbehalten.

Der American Opportunity Credit ist in erster Linie auf vierjährige Studiengänge ausgerichtet. Der Student darf außerdem nicht wegen eines Drogendelikts verurteilt worden sein.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie oft können Sie das Lifetime-Learning-Guthaben beanspruchen?

Im Gegensatz zum American Opportunity-Guthaben gibt es keine Begrenzung, wie oft jemand das Lifetime Learning-Guthaben in Anspruch nehmen kann. Jemand kann es so viele Jahre geltend machen, wie er qualifizierte Ausgaben hat.

Wohin geht das Lifetime Learning-Guthaben auf Formular 1040?

Sie sollten das Lifetime Learning-Guthaben in Zeile 3 Ihres Formulars 1040 oder 1040-SR hinzufügen. Sie sollten auch das Formular 8863 ausfüllen und es zusammen mit Ihrem Formular 1040 oder 1040-SR einreichen.