Sind Crowdfunding-Spenden steuerlich absetzbar

Für den Steuerabzug von Crowdfunding-Spenden gelten dieselben Regeln und Anforderungen wie für andere Arten wohltätiger Spenden. Das Geld muss an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gehen.

Mit Crowdfunding können Sie Bedürftigen ganz einfach und mit minimalem Aufwand helfen. Alles, was Sie tun müssen, ist, mit der Maus zu klicken, auf Ihr Telefon zu tippen und Geld an jemanden zu senden, der es braucht, zumindest wenn man der Website-Kampagne Glauben schenken darf. Es muss nicht unbedingt eine Barabbuchung von Ihrem Bankkonto erfolgen, da auch PayPal und Kreditkarten funktionieren.

Für wohltätige Spenden können Sie einen Steuerabzug geltend machen, der jedoch mehreren Regeln unterliegen kann. Leider verhindern diese Regeln, dass sich viele Crowdfunding-Spenden qualifizieren.

Wichtige Erkenntnisse

• Wenn Sie über Crowdfunding Geld an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden, können Sie bei Ihrer Steuererklärung möglicherweise einen Abzug geltend machen.

• Der Internal Revenue Service (IRS) und viele Crowdfunding-Websites verfügen über Tools, mit denen Sie feststellen können, ob der Empfänger ein verifizierter 501(c)(3) ist und für einen Steuerabzug berechtigt ist.

• Um den Abzug für wohltätige Zwecke in Ihrer Steuererklärung nutzen zu können, müssen Sie die Steuererklärung aufschlüsseln. Der mögliche Vorteil hängt also von Ihrem Grenzsteuersatz und der Höhe des Standardabzugs ab, den Sie hätten geltend machen können, wenn Sie nicht aufgezählt hätten.

• Es gibt ein jährliches Limit, wie viel Sie spenden können, bevor Sie für die Zahlung einer Schenkungssteuer verantwortlich sind.

Crowdfunding und wohltätige Spenden

Sie haben höchstwahrscheinlich schon von den Websites gehört, auch wenn Sie noch nie zuvor gespendet haben: GoFundMe, Kickstarter, Crowdfunder und zahlreiche andere. Vielleicht steckt eine Familie aufgrund einer unvorhergesehenen Katastrophe in großen finanziellen Schwierigkeiten, oder jemand versucht, Geld zu sammeln, um ein erstaunliches neues Gerät zu entwickeln, das die Welt retten wird. Über eine Crowdfunding-Website spenden Sie 50 $ auf das entsprechende Konto.

Die restriktivste Regelung für wohltätige Spenden im Internal Revenue Code (IRC) regelt, wem Sie Geld spenden können, wenn Sie einen Steuerabzug für Ihre Großzügigkeit beantragen möchten. Geschenke an Privatpersonen sind leider nicht zulässig. Sie können Ihrem unglücklichen Nachbarn nicht 50 US-Dollar geben und dafür einen Steuerabzug geltend machen, unabhängig davon, ob Sie ihm diese 50 US-Dollar direkt oder über eine Crowdfunding-Website gegeben haben. Das IRS nennt das ein Geschenk, keine Spende.

Notiz

Diese Familie oder dieser aufstrebende Unternehmer erhält nicht die vollen 50 US-Dollar. Die Website erhebt zunächst eine Bearbeitungsgebühr. Die Zahlungsabwicklungsgebühr von GoFundMes beträgt ab Dezember 2022 2,9 % plus zusätzlich 0,30 $ pro Spende.

Zu den weiteren Spenden, die steuerlich nicht als Spenden für wohltätige Zwecke gelten, gehören Gelder an politische Parteien, ausländische Organisationen und Regierungen, Gewerkschaften, Vereine sowie gemeinnützige Krankenhäuser und Schulen.

IRS-anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen

Für einige Spenden über Crowdfunding-Plattformen können Sie einen Steuerabzug beantragen, wenn Ihre Spende an eine zertifizierte Wohltätigkeitsorganisation geht. Es muss offiziell bei der Regierung registriert und anerkannt sein und durch Bundes- oder Landesgesetze geregelt sein. Aus steuerlicher Sicht muss es sich um eine „501(c)(3)-Organisation“ handeln.

Crowdfunding-Seiten sind sich dieses Problems durchaus bewusst und einige, darunter auch GoFundMe, haben Maßnahmen ergriffen, um Ihnen in solchen Situationen zu helfen. Sie identifizieren die Kampagnen auf ihren Websites, die für einen Steuerabzug in Frage kommen, weil sie von 501(c)(3)-Organisationen durchgeführt werden. Normalerweise sehen Sie auf der Website neben dem Kampagnennamen eine Art Abzeichen oder Emblem. Sogar Websites, die nicht so weit gehen, werden in der Regel darauf hinweisen, dass es sich bei der Organisation um eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation handelt.

Wichtig

Das IRS bietet ein Suchtool für steuerbefreite Organisationen an. Sie sollten einen Abzug geltend machen können, wenn der Name des Organisators der Crowdfunding-Kampagne dort erscheint und dieser steuerfrei ist. Andernfalls ist dies wahrscheinlich nicht möglich.

Um den Abzug geltend zu machen, müssen Sie die Kosten aufschlüsseln

Vorausgesetzt, dass die Crowdfunding-Kampagne, für die Sie spenden möchten, alle geltenden Regeln erfüllt, müssen Sie etwas mehr Aufwand betreiben, um als Gegenleistung für Ihre Freundlichkeit einen Steuerabzug zu erhalten. Um einen Abzug für wohltätige Spenden in dem Jahr, in dem Sie gespendet haben, zu beantragen, müssen Sie die Angaben aufschlüsseln. Dazu müssen Sie Anhang A mit Ihrer Steuererklärung ausfüllen.

Wenn Sie eine detaillierte Auflistung vornehmen, müssen Sie auf den üblichen Steuerabzug für Ihren Anmeldestatus verzichten. Viele Steuerzahler stellen fest, dass selbst wenn sie alle qualifizierten Einzelabzüge addieren (nicht nur für Spenden für wohltätige Zwecke, sondern auch für Dinge wie staatliche und lokale Steuern und medizinische Ausgaben), die Gesamtsumme geringer ist als der Standardabzug, den sie in ihrer Steuererklärung geltend machen können Status.

In der Tabelle unten finden Sie die Standardabzugsbeträge für die Steuerjahre 2022 und 2023.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2022 als Einzelsteuerzahler einreichen und insgesamt 10.000 US-Dollar für Ihre Einzelabzüge geltend machen, würden Sie am Ende 2.950 US-Dollar mehr Steuern zahlen als nötig.

Und Ihre Spende wird möglicherweise nicht auf den Gesamtbetrag Ihrer Einzelabzüge angerechnet, selbst wenn Sie Tausende von Dollar spenden. Das IRC begrenzt die meisten Abzüge für Spenden auf 60 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI), zusammen mit anderen möglichen Grenzen, beispielsweise wenn Sie eine staatliche oder lokale Steuergutschrift für Ihre Spende erwarten. Und Sie müssen dessen Wert von Ihrem geltend gemachten Abzug abziehen, wenn Sie im Austausch für Ihre Spende etwas Wertvolles erhalten haben.

Warnung

Es ist eine gute Idee, Quittungen aufzubewahren, um etwaige Spenden für wohltätige Zwecke zu bestätigen. Tatsächlich müssen Sie dies tun (und Wohltätigkeitsorganisationen müssen Ihnen eine Quittung ausstellen), wenn Sie mehr als 250 US-Dollar spenden.

Ihr AGI ist das, was übrig bleibt, nachdem Sie bestimmte Einkommensanpassungen vorgenommen haben. Von dort können Sie dann Ihre Einzelabzüge oder den Standardabzug abziehen. Wenn Ihr AGI 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 35.000 US-Dollar gespendet haben, können Sie nur 30.000 US-Dollar Ihrer Spenden abziehen. Aus praktischen Gründen verschenken die meisten Menschen jedoch nicht mehr als 60 % ihres Einkommens.

Die Schenkungssteuer-Komplikation

Es muss noch eine Gleichung berechnet werden. Am Ende könnten Sie für die Zahlung der Bundesschenkungssteuer verantwortlich sein.

Wichtig

Sie müssen keine Schenkungssteuer auf jede Spende zahlen, die Sie an eine Crowdfunding-Kampagne tätigen, die von einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation durchgeführt wird.

Der IRS betrachtet ein Geschenk als eine Wertübertragung (z. B. Bargeld, Aktien oder andere Vermögenswerte) an eine Einzelperson, ohne die Erwartung einer Rückzahlung, einschließlich Dienstleistungen oder Gefälligkeiten. Das IRC ermöglicht es Ihnen, bis zu 16.000 US-Dollar pro Geschenkempfänger und Jahr zu verschenken, ohne dass im Jahr 2022 die Steuer anfällt. Im Jahr 2023 erhöht sich die Steuer auf 17.000 US-Dollar. Diese Befreiungen gelten pro Person, sie verdoppeln sich also, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen.

Die Schenkungssteuer zahlt der Schenker, nicht der Empfänger. Mit anderen Worten: Sie würden die Schenkungssteuer auf 10 US-Dollar schulden, wenn Sie großzügig wären und 16.010 US-Dollar an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden würden. Die Schenkungssteuer beträgt je nach Wert der Schenkung zwischen 18 % und 40 %.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Ich habe einen Beitrag zu einem GoFundMe-Konto für die Operation eines Freundes geleistet. Kann ich einen Steuerabzug geltend machen?

Leider nein. An Privatpersonen gespendete Gelder gelten im Hinblick auf den Steuerabzug nicht als wohltätige Spende.

Mein Freund hat 20.000 $ für meine Operation gesammelt. Muss ich eine Schenkungssteuer zahlen?

Sie müssen keine Schenkungssteuer zahlen, da die Steuer in der Verantwortung des Schenkers liegt, Sie müssen diesen Betrag jedoch als Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens einbeziehen. Abzüge für medizinische Ausgaben können helfen, die Kosten auszugleichen.

Ich habe an eine örtliche Wohltätigkeitsorganisation gespendet und sie haben mir im Gegenzug ein teures Geschenk gemacht. Wer zahlt hier?

Die genauen steuerlichen Konsequenzen hängen von der Höhe der Spende, dem Wert der Schenkung und Ihrer persönlichen Steuersituation ab. Im Allgemeinen können Sie jedoch einen Abzug in Höhe des Betrags Ihrer Spende abzüglich des Betrags der Gegenleistung geltend machen.