Können Sie Umzugskosten für die Rückkehr zur Schule absetzen

Wenn Sie in einen anderen Staat gezogen sind, um dort zur Schule zu gehen, können Sie die Umzugskosten nicht in Ihrer Steuererklärung absetzen. Nur Militärangehörige im aktiven Dienst können Umzugskosten absetzen.

Wenn Sie in einen anderen Staat gezogen sind, um dort zur Schule zu gehen, können Sie die Umzugskosten nicht in Ihrer Steuererklärung absetzen. Nur Militärangehörige im aktiven Dienst können Umzugskosten absetzen.

Vor dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2018 konnten Steuerzahler Umzugskosten absetzen, wenn sie aus beruflichen Gründen umzogen und zwei Voraussetzungen erfüllten: den Zeittest und den Entfernungstest. Wenn Sie vorhatten, neben dem Schulbesuch auch weit weg von zu Hause zu arbeiten, hätten Sie sich vielleicht qualifiziert.

Ab 2018 gibt es jedoch keinen Steuerabzug mehr für Umzugskosten, es sei denn, Sie sind ein aktiver Militärangehöriger, der aufgrund militärischer Anordnung umziehen muss.

Wichtige Erkenntnisse

• Sie können Umzugskosten nicht von der Steuer absetzen, es sei denn, Sie sind Angehöriger der Streitkräfte oder im aktiven Militärdienst und sind aufgrund militärischer Anordnung umgezogen.

• Vor 2018 konnten Sie Umzugskosten absetzen, wenn Sie beruflich umzogen. Technisch gesehen könnten Sie die Umzugskosten für die Schule also nur dann absetzen, wenn Sie auch gearbeitet hätten.

• Obwohl dieser Steuerabzug nicht mehr möglich ist, können Sie Ihre Steuererklärungen aus früheren Jahren dennoch ändern, wenn Sie ihn in einem Steuerjahr vor 2018 hätten abziehen sollen.

Abzug der Umzugskosten von Vorjahresretouren

Wenn Sie vor 2018 aus beruflichen Gründen umgezogen sind, haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf einen Umzugskostenabzug von der Steuer. Wenn Sie es damals nicht geltend gemacht haben, hätten Sie es durch eine Änderung Ihrer Bundessteuererklärung für dieses Jahr (2017 oder früher) geltend machen können. Dazu hätten Sie Änderungen an Ihrer eingereichten Steuererklärung vornehmen müssen, indem Sie das Formular 1040-X verwendet hätten, um innerhalb von drei Jahren eine geänderte Steuererklärung einzureichen.

Sie denken wahrscheinlich, dass es zu spät ist, eine Änderung einzureichen, und Sie haben Recht. Um eine Gutschrift oder Rückerstattung für Umzugskosten im Jahr 2017 (dem letzten Jahr mit diesem Steuerabzug) zu erhalten, hätten Sie die Änderung bis zum 15. April 2021 einreichen müssen.

Notiz

Einige Bundesstaaten bieten immer noch Umzugskostenabzüge in der Steuererklärung des Bundesstaates an. Kalifornien bietet beispielsweise einen Umzugskostenabzug an. Sie müssen das kalifornische Formular FTB 3913 einreichen.

Die Distanz- und Zeittests

Wenn der Steuerabzug für Umzugskosten möglich war, musste Ihr Umzug zwei Tests bestehen, um ihn in Anspruch nehmen zu können, auch bei Steuererklärungen für frühere Jahre.

Der erste war der Distanztest, der verlangte, dass Steuerzahler mindestens 50 Meilen von ihrem alten Arbeitsplatz und Wohnort wegziehen. Wenn Ihr altes Zuhause also 10 Meilen von Ihrem alten Arbeitsplatz entfernt wäre, müsste Ihr neuer Arbeitsplatz mindestens 60 Meilen entfernt sein, damit Sie umziehen und die Umzugskosten abziehen können.

Gemäß der Zeitprüfung musste ein Steuerzahler in den 12 Monaten nach dem Umzug mindestens 39 Wochen lang Vollzeit arbeiten. Als Selbstständiger mussten Sie in den 24 Monaten nach Ihrem Umzug mindestens 78 Wochen Vollzeit arbeiten.

Wenn Sie verheiratet wären und eine gemeinsame Steuererklärung eingereicht hätten, könnte jeder Ehegatte die Arbeitsprüfung bestehen und die Kosten wären weiterhin abzugsfähig gewesen. Das IRS hat ab dem Zeitpunkt Ihres Umzugs 12 Monate Zeit, um diesen Test zu bestehen. Wenn Sie Ihre Umzugskosten bei Ihrer Steuererklärung für 2017 bei der Einreichung im Jahr 2018 nicht abgezogen haben, aber später den Zeittest bestanden haben, können Sie dennoch eine geänderte Steuererklärung wie oben beschrieben einreichen.

Sie hätten beide Tests bestehen müssen, um diesen Abzug für das Steuerjahr 2017 in Anspruch nehmen zu können.

Notiz

Wenn Sie im Jahr 2017 Umzugskosten abgezogen haben, die Zeitprüfung aber innerhalb von 12 Monaten nach dem Umzug nicht bestanden haben, hätten Sie eine geänderte Steuererklärung für das Steuerjahr 2017 einreichen oder diesen Abzug als sonstige Einkünfte in Ihrer Steuererklärung für das Jahr geltend machen müssen, in dem Sie umgezogen sind. Ich werde den Test nicht bestehen.

Wie sich der Abzug der Umzugskosten auf Studierende auswirkte

Studenten konnten den Umzugskostenabzug für Steuerjahre vor 2018 geltend machen, wenn sie wie alle anderen sowohl die Entfernungs- als auch die Zeitprüfung bestanden hatten. Mit anderen Worten: Solange Sie an Ihrem neuen Standort gearbeitet und nicht nur die Schule besucht haben, konnten Sie die Umzugskosten in Ihrer Steuererklärung absetzen. Es gab keine Regel, die besagte, dass man neben der Vollzeitbeschäftigung nicht auch die Schule besuchen durfte. Sie mussten lediglich die erforderliche Anzahl an Vollzeitarbeitsstunden erreichen.

Ein Teilzeitstudent könnte beispielsweise während seiner Schulzeit einen Vollzeitjob gehabt oder Vollzeit als unabhängiger Auftragnehmer gearbeitet haben. Das hätte sie für den Steuerabzug qualifiziert. Aber wenn sie nur Teilzeit arbeiten, könnten sie keinen Anspruch darauf haben.

Denken Sie daran, dass das entscheidende Datum der Zeitpunkt war, an dem der Umzug stattfand. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2017 zwischen den Semestern umgezogen sind und Ihren Zeitplan so gestalten konnten, dass Sie im Jahr 2018 39 Wochen lang Vollzeit arbeiten, hätten Sie dennoch Anspruch auf den Abzug der Umzugskosten für das Steuerjahr 2017. Das liegt daran, dass Ihnen der IRS ab dem Zeitpunkt Ihres Umzugs 12 Monate Zeit gegeben hat, um den Zeittest zu bestehen.

Für Schüler, deren Stundenplan keine Vollzeitbeschäftigung zuließ, bestand eine Lösung darin, ein eigenes Beratungs- oder Freiberuflerunternehmen zu gründen, damit sie die Flexibilität haben, während ihrer Schulzeit zu arbeiten, solange sie die Anforderungen an Selbstständigkeit erfüllen. beschäftigte Arbeitnehmer.

Zusätzliche Steuervergünstigungsoptionen für Studenten

Wenn Sie Student sind, haben Sie immer noch einige Möglichkeiten für Steuererleichterungen, wie zum Beispiel den Lifetime Learning Credit und den American Opportunity Tax Credit.

Schätzen Sie Ihre Steuerschuld in Verbindung mit einer dieser Gutschriften. Möglicherweise stellen Sie fest, dass Sie eigentlich besser dran sind, die einen als die anderen geltend zu machen, und es könnte sich herausstellen, dass Sie mehr Steuern sparen, als wenn der Abzug der Umzugskosten noch möglich wäre.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Staaten erlauben noch einen Umzugskostenabzug?

Eine Handvoll Staaten bieten immer noch einen Steuerabzug für Umzugskosten in Steuererklärungen an, darunter Arkansas, Kalifornien, Massachusetts, Hawaii und New York. Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates, um mehr über die in Ihrem Staat zulässigen Abzüge zu erfahren.

Wer hat Anspruch auf den Steuerabzug für Umzugskosten?

Aktive Militärangehörige und Angehörige der Streitkräfte sind die einzigen Personen, die Anspruch auf den bundesstaatlichen Umzugskostenabzug haben.