Ist Ihre Kfz-Zulassungssteuer absetzbar

Sie können einen Teil Ihrer Kfz-Zulassungsgebühr abziehen, müssen dies jedoch einzeln aufführen. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie auch zusätzliche Kfz-Kosten absetzen.

Wichtige Erkenntnisse

• Kfz-Zulassungsgebühren sind abzugsfähig, der Betrag ist jedoch auf den Teil der Gebühr beschränkt, der auf dem Wert des Fahrzeugs basiert und als Steuer gilt.

• Einige Staaten trennen diese Informationen auf ihren Abrechnungen. Andernfalls benötigen Sie möglicherweise Hilfe, um den richtigen Teil zu bestimmen.

• Um diesen Abzug geltend machen zu können, müssen Sie die Angaben auflisten. Das bedeutet, dass Sie auf den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus verzichten müssen, der oft höher ausfällt.

• Selbstständige profitieren von einem weitaus größeren Spektrum automatischer Abzüge. Sie müssen keine Einzelposten auflisten, um sie in Anspruch zu nehmen.

Die Geltendmachung eines Steuerabzugs für Kfz-Zulassungsgebühren hängt davon ab, wofür die Gebühren technisch gedacht sind und wie sie Ihnen in Rechnung gestellt werden. In einigen Fällen, aber nicht in allen Fällen, fallen sie in die Kategorie der persönlichen Vermögenssteuern. Damit ist zumindest ein Teil davon steuerlich absetzbar.

Um den Abzug in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie jedoch eine Auflistung vornehmen, und nach der Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ist die Auflistung nicht immer im Interesse aller. Das TCJA hat den Standardabzug von 2018 bis 2025 mehr oder weniger verdoppelt. Es wären viele Einzelabzüge erforderlich, um Ihren Standardabzug zu übertreffen und die Einzelaufstellung lohnenswert zu machen.

Sie können nicht die gesamte Anmeldegebühr abziehen

In den meisten Staaten richten sich die Zulassungsgebühren nach einigen Faktoren, darunter Gewicht, Alter und Wert Ihres Fahrzeugs. Oft fällt auch eine Zusatzgebühr für Ihr Nummernschild an. Nur der Teil der Zulassungsgebühr, der auf dem Wert Ihres Fahrzeugs basiert, ist für Zwecke der Bundessteuer abzugsfähig.

Es spielt keine Rolle, ob dieser Teil der Gebühr auf Ihrer Abrechnung technisch gesehen nicht als persönliche Vermögenssteuer bezeichnet wird. Das IRS sagt, dass es genau das ist, unabhängig davon, ob es sich um eine Steuer handelt - zumindest unter den meisten Umständen.

Tipp

Ihre Gesamtregistrierungsgebühr kann 175 US-Dollar betragen, Ihr tatsächlicher Steuerabzug ist jedoch auf 60 US-Dollar begrenzt, wenn die Gebühr eine Wertberechnung enthält, z. B. 2 US-Dollar pro 1.000 US-Dollar Wert und Ihr Auto 30.000 US-Dollar wert ist, oder 2 mal 30 US-Dollar. Sie können keinen Anspruch geltend machen die ganzen 175 $.

So ermitteln Sie den Wert

Die Angelegenheit kann noch komplizierter werden, da ein Autobesitzer in Kalifornien den wertbasierten Teil seiner Zulassungsgebühr möglicherweise viel einfacher bestimmen kann, als wenn Sie in New Jersey leben. Abrechnungen können je nach Bundesstaat sehr unterschiedlich sein, und einige Bundesstaaten bieten mehr Informationen als andere.

In der Abrechnung von Kalifornien wird die Zulassungsgebühr als „Fahrzeuglizenzgebühr“ bezeichnet. Es ist deutlich von der gesamten Anmeldegebühr abgegrenzt. Einige Staaten stellen ein Arbeitsblatt zur Ermittlung des korrekten Anteils zur Verfügung, während andere den Steuerzahler sich selbst überlassen, den wertbasierten Anteil selbst abzutrennen.

Notiz

Wenden Sie sich im Zweifelsfall an die Steuerbehörde Ihres Staates oder fragen Sie einen örtlichen Steuerberater. Man kann davon ausgehen, dass sie einige Erfahrung darin haben, die möglicherweise schwer fassbare wertebasierte Zahl ihres Staates zu bestimmen.

Regeln bezüglich des Timings

Das IRS erlegt einige weitere Regeln für die Abzugsfähigkeit von Kfz-Zulassungsgebühren auf. Erstens muss der wertbasierte Teil Ihres Honorars eine Steuer sein, sodass er abzugsfähig ist, wenn er jährlich veranlagt wird.

Dies bedeutet nicht, dass Ihnen nur einmal im Jahr eine Rechnung ausgestellt wird. Einige Staaten unterteilen ihre Fälligkeitstermine in halbjährliche oder sogar vierteljährliche Zahlungen. Der Schlüssel liegt darin, dass sie nur einmal im Jahr veranlagt oder erhoben werden, unabhängig von den Fälligkeitsterminen Ihrer Zahlungen. Ihr Veranlagungsdatum ist der Zeitpunkt, an dem Sie Ihre Rechnung für das Folgejahr erhalten.

Sie können einen Abzug nur für den Betrag geltend machen, den Sie tatsächlich bezahlt haben. Ihr Abzug verringert sich also um die Hälfte, wenn der wertbasierte Teil Ihrer Rechnung 60 US-Dollar beträgt und wenn 30 US-Dollar im November und 30 US-Dollar im darauffolgenden Mai fällig sind. Sie können nur den Anteil geltend machen, den Sie im Steuerjahr November gezahlt haben. Möglicherweise können Sie beide Zahlungen geltend machen, jedoch nicht in der Steuererklärung desselben Jahres.

Notiz

Sie müssen auch persönlich für die Zahlung der Steuer verantwortlich sein. Das bedeutet, dass das Auto auf Ihren Namen zugelassen ist.

Aufschlüsselung im Vergleich zum Standardabzug

Es kann sich lohnen, diesen Abzug geltend zu machen, wenn Sie viele Einzelabzüge haben, die so groß sind, dass deren Gesamtwert den Wert des für Ihren Anmeldestatus verfügbaren Standardabzugs übersteigt. Mit der Verabschiedung des TCJA im Jahr 2018 wurde dies jedoch noch greifbarer.

Ihr Standardabzug als alleinstehender Steuerzahler beträgt 12.950 US-Dollar für das Steuerjahr 2022. Um diesen Abzug zu überschreiten, sind viele Einzelabzüge erforderlich. Sie können den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus nicht gleichzeitig auflisten und geltend machen. Da es das eine oder das andere ist, ist es sinnvoller, die Option zu wählen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen am meisten reduziert.

Notiz

Die Gesamtsumme Ihrer Einzelabzüge beträgt möglicherweise nicht mehr als Ihr Standardabzug von 2018 bis 2025. Dann läuft das TCJA möglicherweise aus, wenn der Kongress seine Bedingungen nicht verlängert.

Zählen Sie alle Einzelabzüge zusammen, auf die Sie Anspruch haben, und vergleichen Sie dann die Gesamtsumme mit dem Standardabzug für Ihren Anmeldestatus:

• Getrennte Anmeldung von Singles und Verheirateten: 12.950 US-Dollar für das Steuerjahr 2022.

• Gemeinsame Anmeldung von Verheirateten und berechtigten Witwen: 25.900 US-Dollar.

• Haushaltsvorstand: 19.400 $ im Jahr 2022.

Zu den weiteren Einzelabzügen, die auch nach der Steuerreform von 2018 bestehen bleiben, gehören Spenden für wohltätige Zwecke, medizinische und zahnärztliche Ausgaben sowie Hypothekenzinsen für Eigenheime. Persönliche Vermögenssteuern werden unter dem Dach der Einzelsteuern auf Landes- und Kommunalebene erfasst.

Der aufgeschlüsselte staatliche und lokale Steuerabzug

Das TCJA hat auch eine weitere große Änderung vorgenommen. Die Einzelabzüge der staatlichen und lokalen Steuern, auf die diese Gebühren entfallen, sind auf 10.000 US-Dollar begrenzt. Wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen, beträgt der Betrag 5.000 US-Dollar.

Diese 60 US-Dollar können also nicht geltend gemacht werden, da sie über der Grenze von 10.000 US-Dollar liegen, wenn Sie 10.000 US-Dollar an anderen anrechenbaren Steuern gezahlt haben und Ihr Gesamtbetrag 10.060 US-Dollar beträgt, wenn Sie den Steueranteil Ihrer Fahrzeugzulassungsgebühr einbeziehen. Alle Ihre staatlichen und lokalen Steuern wären abzugsfähig, wenn sie sich auf 9.060 US-Dollar belaufen würden, da sie unter der Obergrenze liegen.

So beantragen Sie den Abzug

Sie müssen alle Ihre beanspruchten Einzelabzüge in Anhang A eintragen, wenn Ihre Gesamtsumme der Einzelabzüge den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus übersteigt. Anschließend müssen Sie Anhang A mit Ihrer Steuererklärung einreichen.

Persönliche Vermögenssteuern finden Sie in Zeile 5c des Anhangs A. Der Gesamtbetrag Ihrer im Anhang aufgeführten Abzüge wird dann in Zeile 12a des Formulars 1040 für 2022 eingegeben, das Sie in der Steuersaison 2023 anstelle des Standardabzugs einreichen.

Wenn Sie selbstständig sind

Wenn Sie selbstständig sind, können Sie die Auflistung überspringen, um Ihre Kfz-Zulassungsgebühren einzufordern. Auch in diesem Fall sind Sie nicht auf den Anteil beschränkt, der einen Prozentsatz des Werts Ihres Fahrzeugs darstellt. Aber Sie sind höchstwahrscheinlich trotzdem auf einen Prozentsatz der Gebühr beschränkt.

Sie können autobezogene Geschäftsausgaben in Anhang C geltend machen, dem Steuerformular „Gewinn oder Verlust aus Unternehmen“, das das steuerpflichtige Geschäftseinkommen für Selbstständige oder unabhängige Auftragnehmer ermittelt. Sie sind jedoch auf einen Abzug beschränkt, der dem Prozentsatz der Meilen entspricht, die Sie mit Ihrem Auto aus geschäftlichen Gründen und nicht aus persönlichen Gründen gefahren sind.

Möglicherweise sind Sie im Steuerjahr 18.000 Meilen gefahren, aber Sie könnten nur 33 % Ihrer gesamten anrechenbaren Autokosten gemäß Anhang A geltend machen, wenn Sie 6.000 dieser Meilen aus geschäftlichen Gründen gefahren wären, da 33 % der gesamten 18.000 Meilen 6.000 Meilen ergeben .

Zu den abzugsfähigen Kfz-Kosten für Selbstständige zählen auch Kraftstoff, Wartung, Öl, Reifen, Reparaturen, Versicherung und Wertminderung. Sie haben stattdessen die Möglichkeit, den Standardmeilensatz für das Jahr abzuziehen, der für das Steuerjahr 2022 58,5 Cent pro gefahrener Geschäftsmeile beträgt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Fahrzeugkosten sind steuerlich absetzbar?

Neben der Kfz-Zulassung fallen noch weitere Kosten an, die Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen können. Dazu gehören Kilometergeld für medizinische Zwecke, Umzugskosten, wenn Sie beim Militär sind, wohltätige Zwecke und geschäftliche Zwecke. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie Abschreibungen, Benzin, Wartung, Versicherung, Registrierungsgebühren und Leasingzahlungen geltend machen.

Welche Unterlagen benötige ich für den Einzelsteuerabzug?

Angenommen, Sie planen, Anhang A für Einzelabzüge einzureichen, der Posten wie die Fahrzeugzulassung umfasst. Stellen Sie sicher, dass Sie über die entsprechenden Unterlagen zum Nachweis dieser geltend gemachten Ausgaben verfügen. Sie können in Form von Quittungen, amtlichen Aufzeichnungen oder Steuerbescheiden vorliegen. Sie benötigen eine Aufzeichnung über die Zahlung dieser Ausgaben, beispielsweise eine Bank- oder Kreditkartenabrechnung.