Die Steuergutschrift für andere Angehörige für das Steuerjahr 2022

Die Steuergutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen deckt die meisten unterhaltsberechtigten Personen ab 17 Jahren ab, die das ganze Jahr über mindestens die Hälfte ihrer finanziellen Unterstützung von Ihnen erhalten.

Die Betreuung erwachsener Kinder, Verwandter oder Eltern kann für den Steuerzahler eine zusätzliche finanzielle Belastung darstellen. Um die Belastung durch diese Szenarien zu verringern, hat der IRS eine spezielle Steuergutschrift namens „Gutschrift für andere abhängige Personen“ geschaffen.

Diese Ermäßigung gilt für Steuerzahler mit anspruchsberechtigten erwachsenen Angehörigen und Kindern, die zu alt sind, um Anspruch auf die Steuerermäßigung für Kinder zu haben. Diese Kinder würden für die Zwecke der Steuergutschrift für Kinder weiterhin als unterhaltsberechtigte Angehörige ihrer Eltern gelten, überschreiten jedoch die Altersgrenze der Steuergutschrift für Kinder.

Wichtige Erkenntnisse

• Die Steuergutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen beträgt 500 US-Dollar und Sie können sie für jede berechtigte unterhaltsberechtigte Person beantragen.

• Die Steuergutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen ist nicht erstattungsfähig, d. h. Sie können damit Ihre Steuerschuld auf Null reduzieren, erhalten jedoch keine Rückerstattung, wenn Ihre Steuergutschrift darüber liegt.

• Um sich zu qualifizieren, muss ein Angehöriger mehrere Tests bestehen, darunter Staatsbürgerschaft oder Wohnsitz, Einkommensgrenzen und familiäre Beziehungen.

• Die Gutschrift beginnt für Steuerzahler mit einem Einkommen von 200.000 US-Dollar oder mehr auszulaufen (400.000 US-Dollar für Ehegatten, die gemeinsam die Steuererklärung einreichen).

Wie hoch ist der Kredit für andere Familienangehörige?

Die Gutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen sieht eine Steuergutschrift von 500 US-Dollar für jeden berechtigten unterhaltsberechtigten Angehörigen vor, den Sie beantragen können. Da es sich auch nicht um eine erstattungsfähige Gutschrift handelt, können Sie damit bestenfalls Ihre Steuerbelastung reduzieren oder eliminieren. Der Betrag wird direkt von der Steuerschuld abgezogen, die Sie möglicherweise dem IRS schulden, aber der IRS erstattet Ihnen keine Rückerstattung für den verbleibenden Teil davon.

Wer gilt als abhängig?

Ihr Angehöriger muss nicht Ihr Kind sein; Der Kredit gilt für Eltern, Stiefeltern, Großeltern, Geschwister, Tanten, Onkel, Schwiegereltern und sogar Personen, die nicht mit Ihnen verwandt sind. In den meisten Fällen kommt es darauf an, wie viel finanzielle Unterstützung Sie der Person gegeben haben.

Das IRS stellt die folgenden Richtlinien für abhängige Qualifikationen bereit. Dies sind allgemeine Richtlinien für den abhängigen Status, die sich auf mehrere Steuergutschriften und -abzüge auswirken können:

• Sie müssen im Laufe des Steuerjahres mehr als die Hälfte der finanziellen Unterstützung Ihrer Angehörigen leisten. Möglicherweise müssen sie das ganze Jahr über bei Ihnen wohnen oder auch nicht. Dies hängt von der Art ihrer Beziehung zu Ihnen ab. Die Steuergesetzgebung befreit einige Verwandte von dieser Regel, beispielsweise Ihre Eltern, sofern Sie mehr als die Hälfte ihres Unterhalts leisten, während sie woanders leben.

• Ihr Angehöriger muss außerdem ein US-amerikanischer Staatsbürger, ein US-Bürger oder ein US-Staatsangehöriger sein.

• Ihr Angehöriger muss keine Sozialversicherungsnummer haben, aber er muss eine Steueridentifikationsnummer (TIN) haben, wenn er die anderen Tests erfüllt.

Das IRS stellt auf seiner Website ein interaktives Tool zur Verfügung, mit dem Sie feststellen können, ob Sie und Ihre Angehörigen die Voraussetzungen erfüllen. Die Fertigstellung dauert etwa 10 Minuten.

Notiz

Kinder, die Anspruch auf die Steuergutschrift für Kinder haben, haben keinen Anspruch auf die Gutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen; Es ist keine Entweder-Oder-Wahl.

Wie sich das Einkommen Ihres Angehörigen auf Ihre Steuergutschrift auswirkt

Für die Geltendmachung der Anrechnung anderer Familienangehöriger durch Familienangehörige gelten ebenfalls andere Regeln. Erwachsene unterhaltsberechtigte Kinder oder Verwandte, die keinen Anspruch auf die Steuergutschrift für Kinder haben, sind für das Steuerjahr 2022 auf ein Bruttoeinkommen von weniger als 4.400 US-Dollar beschränkt.

Wie sich Ihr Einkommen auf Ihre Steuergutschrift auswirkt

Die Anrechnung für andere unterhaltsberechtigte Personen beginnt auszulaufen, wenn Sie mehr als 400.000 US-Dollar verdienen und verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, bzw. mehr als 200.000 US-Dollar für alle anderen Steuerzahler.

Notiz

Die Einkommensgrenze ist an die Inflation gekoppelt. Erwarten Sie also, dass sie regelmäßig ansteigt, um mit der Wirtschaft Schritt zu halten.

Eine Ausnahme von dieser Regel besteht, wenn Ihr Angehöriger eine Behinderung hat und Geld in einer Werkstatt für Behinderte verdient. Hierbei handelt es sich um eine Schule, die Programme zur Linderung der Behinderung Ihres Angehörigen anbietet und von bestimmten steuerbefreiten Organisationen oder staatlichen Stellen betrieben wird.

So beantragen Sie die Gutschrift für andere Angehörige

Sie müssen die Person auf Ihrem Formular 1040 als unterhaltsberechtigt geltend machen und ihre TIN oder Sozialversicherungsnummer angeben, die in Spalte 2 des Abschnitts unter Angehörigen Ihrer Steuererklärung steht. Dann aktivieren Sie einfach das Kästchen für die Gutschrift für andere Angehörige in Spalte 4.

Sie müssen auch das IRS-Formular 8862 zusammen mit Ihrem Formular 1040 einreichen, wenn Sie zuvor versucht haben, die Steuergutschrift für Kinder, die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder oder die Gutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen zu beantragen, und dies aus einem anderen Grund als einem einfachen Schreib- oder Rechenfehler abgelehnt wurde .

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie berechnet man die Gutschrift für andere Familienangehörige?

Für die meisten Steuerzahler beträgt die Gutschrift für andere abhängige Personen pauschal 500 US-Dollar pro anspruchsberechtigtem Familienangehörigen. Sie können also einfach 500 US-Dollar mit der Anzahl Ihrer anspruchsberechtigten anderen abhängigen Familienangehörigen multiplizieren und den Gesamtbetrag von Ihrer Steuerschuld abziehen. Die Gutschrift kann Ihre Steuerschuld nicht unter Null senken. Wenn Sie mehr als 200.000 US-Dollar (Alleinstehende) oder 400.000 US-Dollar (Eheleute, die gemeinsam die Steuererklärung einreichen) verdienen, verfällt Ihre Steuergutschrift um etwa 50 US-Dollar pro 1.000 US-Dollar, die Sie über die Grenze hinaus verdienen. Der einfachste Weg, um sicherzustellen, dass Sie es richtig berechnen, ist die Verwendung des IRS-Rechners.

Was ist der Unterschied zwischen der Steuergutschrift für Kinder und der Steuergutschrift für andere Familienangehörige?

Der Freibetrag für andere unterhaltsberechtigte Personen ist viel geringer als der Steuerfreibetrag für Kinder und gilt für mehr anspruchsberechtigte Verwandte als nur Ihre Kinder. Wenn Sie Kinder haben, die 17 Jahre oder jünger sind, ist die Kinderermäßigung die beste Option für sie. Ansonsten können Sie prüfen, ob für ältere Kinder und andere von Ihnen abhängige Angehörige Anspruch auf die Anrechnung für sonstige unterhaltsberechtigte Personen besteht.